Mis on aktsiarekord?
Mis on aktsiarekord?
Aktsiarekord on maaklerfirma klientide nimel hoitavate väärtpaberite üldnimekiri. Nimekirja uuendatakse iga maakleri poolt sooritatud tehinguga.
Võtmekohad
- Iga vahendustegevus on vajalik laoarvestuse pidamiseks.
- See on kõigi klientide nimel tehtud tehingute põhiloend ja seda uuendatakse iga tehinguga.
- Ajastul, mil paberkandjal sertifikaate enam ei väljastata, on täpne arvestus hädavajalik.
Aktsiakirje kuvab reaalse ja tulusaav omanik, aktsiate arv ja kõigi ettevõtte valduses olevate väärtpaberite asukohad. Aktsiaarvestust uuendatakse iga kord, kui tehing tehakse.
Laoarvestuse mõistmine
Maakler ostab, hoiab ja müüb täna aktsiaid oma "tänavanimega", see tähendab maakleri nimega, mitte üksiku kliendi nimega. Lava taga salvestab aktsiarekord tegeliku omaniku nime.
Seda isikut nimetatakse seaduses tegelikuks kasusaajaks. See tähendab, et üksikisik on aktsia tegelik omanik, kuigi selle omandiõigust võidakse arvepidamise eesmärgil registreerida teise nime, näiteks maaklerfirma nime all.
Väärtpaberite ja börside komisjon kehtestab reeglid aktsiaarvestuse loomiseks ja pidamiseks.
Enne arvutitehnoloogia jõudmist Wall Streetile väljastati nende omanikele aktsiad päris paberitükkidena, mida nimetatakse aktsiatunnistusteks.
Aktsiaarvestuse arendamine kaotas maaklerile vajaduse paberväärtpaberid kliendile üle anda. See kiirendas ja lihtsustas tehinguid.
Reeglid
Turva- ja börsikomisjoni (SEC) reeglid 17a-3 ja 17a-4 kirjeldavad miinimumnõudeid nende sisu, loomise ja hooldamise tavade ning arhivaalide kestuse osas tuleb hoida.
Need reeglid on mõeldud klientide kaitsmiseks ja nõuetele vastavuse auditeerimiseks.
Aktsiate arvestuse osakond
Igal vahendusel on aktsiate arvestuse osakond, mille ülesanne on klientide nimel kõigi tehingute kohta täpset arvestust pidada.
Laoarvestuse osakond peab iga tehingu puhul kindlaks tegema omaniku, varude koguse ja väärtpaberi hoidmise või deponeerimise koha.
Tänapäeval hoitakse enamikku USA aktsiatunnistusi Depositooriumi usaldusfirma (DTC). See New Yorgis asuv ettevõte loodi 1973. aastal, et võtta sõna otseses mõttes ärimaailma aktsiatunnistused.
Sellest ajast alates ei olnud enam vaja aktsiatunnistusi uutele omanikele üle anda. Ükskõik kui mitu korda aktsia omanikku vahetas, jäi sertifikaat paika ja omanikuvahetus registreeriti. Täna jätkab ettevõte väärtpaberite ostmise ja müügi keskse rekordajana ning ettevõtete ja munitsipaalväärtpaberite arvelduskojana.
Maaklerite registris olev teave peab ühtima depositooriumi teabega. Laoarvestuse osakonnad käitlevad leppimisi lahknevuste korral iga päev, kord nädalas või vastavalt vajadusele.