Kasutage töötajate aktsiaoptsioone maksimaalselt ära

Aastate jooksul on töötajate aktsiaoptsioonid muutunud üha tavalisemaks viisiks kõrgema astme töötajate värbamiseks ja nende omanditunde tekitamiseks ettevõttes. Töötajate omandiõiguse riikliku keskuse andmetel on alates 1980ndate lõpust kasvanud optsiooniga töötajate arv üheksa korda.

Tõepoolest, aktsiaoptsioonid, mis annavad teile õiguse osta aktsiaid tulevikus kindlaksmääratud hinnaga, võivad olla teie üldise hüvitiste paketi väärtuslik komponent. Kuid selleks, et neist maksimaalselt kasu saada, on oluline mõista, kuidas nad töötavad ja kuidas neid maksustamisel koheldakse.

Põhitõdede mõistmine

Aktsiaoptsiooni eeliseks on võimalus osta tulevikus aktsiaid kindla hinnaga, isegi kui turuväärtus on ostu sooritamisel sellest summast kõrgem. Teie võimalused oma võimalusi kasutada määratakse kindlaks õiguste andmise ajakavaga, kus on loetletud aktsiate arv, mida töötaja saab teatud kuupäevadel pärast seda osta.

Tööandja võib anda teile 1000 aktsiat väljaandmise kuupäeval, näiteks 250 aktsiat ühe aasta pärast. See tähendab, et teil on õigus kasutada 250 algselt antud 1000 aktsiast. Aasta pärast antakse veel 250 aktsiat ja nii edasi. Omandamiskava sisaldab ka aegumiskuupäev. See on siis, kui töötajal pole lepingu tingimuste kohaselt enam õigust ettevõtte aktsiaid osta.

Hinda, millega töötaja saab aktsiaid osta, nimetatakse teostamishinnaks. Enamikul juhtudel on see lihtsalt aktsia turuväärtus toetuse andmise kuupäeval. Kui aktsia hind ülesandmise ajaks tõuseb, loetakse teie valik „rahas", Mis tähendab, et saate osta aktsiaid madalama hinnaga, kui need praegu väärt on.

Aktsiaoptsioonide tüübid

Töötajate aktsiaoptsioone on kahte peamist tüüpi-mittekvalifitseeritud aktsiaoptsioonid (NSO) ja ergutavad aktsiaoptsioonid (ISO). Üks erinevus nende vahel on abikõlblikkus. Ettevõtted saavad esimest anda töötajatele, konsultantidele ja nõustajatele; ISO -d saavad siiski ainult töötajad. Kuid suurim erinevus on selles, kuidas neid maksustamise eesmärgil koheldakse kasutamise kuupäeval.

NSO puhul esitatakse arve kohe, kui kasutate seda võimalust. Aktsiate kasutamise hinna ja õiglase turuväärtuse vahe maksustatakse sel aastal tavaliste tulumaksudega.

Oletame, et teil on optsioone, mille kasutamise hind on 10 dollarit aktsia kohta ja mis tõusid nende kasutamise ajaks 30 dollarini. Maksaksite tulumaksu 20 dollari eest aktsia kohta.

Kui te hiljem aktsiaid müüte, kohaldatakse edasist müügihinna tõusu soodsama kapitalikasumi määra suhtes. Oletame, et nende väärtus tõusis 55 dollarini aktsia kohta, kui müüsite need kaks aastat hiljem. Maksaksite pikaajalise kapitalikasumi määra 25 dollari kohta aktsia kohta (kuigi maksaksite kõrgemat lühiajalist intressimäära kui müüsite need aasta jooksul pärast ostmist).

ISO -sid peetakse tavaliselt töötajale soodsamaks, osaliselt seetõttu, et treeningkuupäev ei ole maksustatav sündmus (kuigi suurema sissetulekuga töötajad peavad tegema alternatiivse miinimummaksu või AMT-korrigeerimise, mis põhineb praeguse turuhinna ja täitmishinna erinevusel).

Selle asemel arveldate IRS -iga, kui tegelikult oma aktsiad maha müüte. Kui olete aktsiat hoidnud kauem kui aasta, siis rakendatakse müügihinna ja müügihinna vahelt pikaajalist kapitalikasumi maksu. Seega, kui kasutame varasemas näites samu hindu, maksaksite kapitalikasumi maksu 45 dollari eest aktsia kohta (müügihind 55 dollarit, millest on lahutatud 10 -dollarine teostushind).

Eelistatud maksukäsitluse saamiseks tuleb ISO -sid hoida kaks aastat alates nende andmise kuupäevast ja vähemalt üks aasta alates kasutamise kuupäevast. Vastasel juhul tekib „diskvalifitseeriv korraldus” ning toetuse hinna ja täitmiskuupäeva turuväärtuse vahe maksustatakse tavalise tulumaksuga.

Pidage meeles aegumiskuupäeva

Aktsiaoptsioonid ei kesta igavesti. Tavaliselt on omandamise ajakava, mis kestab ühe kuni nelja aasta jooksul, kuigi mõnel töötajal võib olla kuni 10 aastat. Ja kui lahkute ettevõttest mingil põhjusel, olgu see siis koondamise, tagasiastumise või pensionile jäämise tõttu, võib teil nende kasutamiseks aega olla ainult 90 päeva.

Kui teie käsutuses on rahalisi võimalusi, peate enne aegumiskuupäeva tegutsema. Mõned töötajad lihtsalt unustavad tähtaja või ootavad oma otsuseid nii kaua kui võimalik, lootuses, et hind tõuseb veelgi. See strateegia võib aga tagasilöögi anda.

Kui aegumistähtaeg on mõne nädala jooksul ja aktsia kaupleb üle hinna, on tõenäoliselt aeg tegutseda. Viimane asi, mida soovite teha, on lasta valikutel aeguda ja olla väärtusetu.

Hoidke oma portfell mitmekesisena

Suuremeelne aktsiaoptsiooni eelis pole kindlasti millegi üle kurta. Kuid sellel on märkimisväärne oht - võimalus, et liiga palju teie rikkusest seotakse ühe aktsiaga.

Üldreeglina soovite vältida seda, et rohkem kui 10–15% portfellist oleks seotud konkreetse ettevõttega. Kui organisatsioon peaks rasketel aegadel langema, ei oleks te piisavalt mitmekesine, et lööki leevendada.

Kui ületate selle künnise, võiksite mõelda, et müüte igal aastal piisavalt varu, et oma pesamuna oleks liigse lenduvusriski eest kaitstud. Turu kõikumiste arvestamiseks kaaluge müügi jagamist mitme nädala või kuu tehinguteks, eriti suuremate summade puhul. Seejärel saate selle tulu kasutada suurendage oma 401 (k) ja IRA panust.

Alumine rida

Töötajate aktsiaoptsioonid võivad olla teie kompensatsioonipaketi väärtuslik osa, eriti kui töötate ettevõttes, mille aktsia on viimasel ajal tõusnud. Täieliku kasu saamiseks kasutage kindlasti oma õigusi enne nende aegumist ja mõistke oma otsuste maksumõju.