401 (k) Suunnitelman määritelmä: miten se toimii ja rajoittaa

Mikä on 401 (k) -suunnitelma?

Suunnitelma 401 (k) on a veroetu, maksupohjainen eläketili, jota monet työnantajat tarjoavat työntekijöilleen. Se on nimetty Yhdysvaltain sisäisen tulokoodin osan mukaan. Työntekijät voivat tehdä maksuja 401 (k) -tililleen automaattisen palkanlaskennan avulla, ja heidän työnantajansa voivat tehdä sen ottelu osa tai kaikki näistä maksuista. Perinteisen 401 (k) -suunnitelman sijoitustuottoja ei veroteta ennen kuin työntekijä yleensä nostaa rahat eläkkeelle jäämisen jälkeen. Jonkin sisällä Roth 401 (k) suunnitelma, nostot voivat olla verottomia.

Miten 401 (k) suunnitelmat toimivat

401 (k) -tilillä on kaksi perustyyppiä: perinteiset 401 (k) ja Roth 401 (k), joita joskus kutsutaan "nimetyksi Roth -tiliksi". Nämä kaksi ovat monessa suhteessa samanlaisia, mutta niitä verotetaan eri tavoin tapoja. Työntekijällä voi olla jompikumpi tili tai molemmat.

Osallistuminen 401 (k) -suunnitelmaan

401 (k) tunnetaan nimellä a maksupohjainen järjestely. Työntekijä ja työnantaja voivat suorittaa maksuja tilille Internal Revenue Servicen (IRS) asettamiin dollarirajoihin asti. Sitä vastoin perinteisiin eläkkeisiin [ei pidä sekoittaa perinteisiin 401 (k) s] nimitetään etuuspohjaiset järjestelyt- työnantaja on vastuussa siitä, että hän antaa tietyn määrän rahaa työntekijälle eläkkeelle jäämisen jälkeen.

Viime vuosikymmeninä 401 (k) suunnitelmat ovat lisääntyneet ja perinteiset eläkkeet ovat yhä harvinaisempia, koska työnantajat ovat siirtäneet vastuun ja riskin säästää eläkkeelle työntekijöilleen.

Työntekijät ovat myös vastuussa siitä, että he valitsevat erityiset sijoitukset 401 (k) tilinsä joukosta työnantajansa tarjoamasta valikoimasta. Nämä tarjoukset sisältävät tyypillisesti valikoiman osakkeita ja joukkovelkakirjalainoja yhteiset varat yhtä hyvin kuin kohdepäivän rahastot joilla on joukko osakkeita ja joukkovelkakirjalainoja, jotka ovat sopivia riskin kannalta silloin, kun kyseinen henkilö odottaa eläkkeelle siirtymistä. Ne voivat myös sisältää taatut investointisopimukset (GIC) vakuutusyhtiöiden ja joskus työnantajan omaa osaketta.

Maksurajat

Enimmäismäärä, jonka työntekijä tai työnantaja voi osallistua 401 (k) suunnitelmaan, mukautetaan määräajoin inflaation huomioon ottamiseksi. Vuodesta 2020 ja vuonna 2021 työntekijöiden maksuosuuksien perusrajat ovat 19 500 dollaria vuodessa alle 50-vuotiaille työntekijöille ja 26 000 dollaria 50-vuotiaille ja sitä vanhemmille (mukaan lukien 6 500 dollarin korvausmaksu).

Jos myös työnantaja osallistuu-tai jos työntekijä päättää tehdä lisää, vähennyskelvottomia verojen jälkeiset maksut perinteiselle 401 (k) -tililleen (jos suunnitelma sallii) - alle 50 -vuotiaiden työntekijöiden/työnantajien kokonaismaksut vuonna 2021 on rajoitettut 58 000 dollaria tai 100% työntekijän korvauksista sen mukaan, kumpi on pienempi. Niille yli 50 -vuotiaille, jälleen 2021, raja on 64 500 dollaria.

Työnantajan täsmäytys

Työnantajat, jotka vastaavat työntekijöiden maksuosuuksiaan, käyttävät erilaisia ​​kaavoja vastaavuuden laskemiseen. Yleinen esimerkki voi olla 50 senttiä tai 1 dollari jokaisesta dollarista, jonka työntekijä maksaa tiettyyn prosenttiosuuteen asti. Talousneuvojat suosittelevat usein, että työntekijät yrittävät lahjoittaa vähintään tarpeeksi rahaa 401 (k) suunnitelmaansa saadakseen täyden työnantajan ottelun.

Osallistuminen perinteiseen ja Roth 401 (k)

Jos he haluavat - ja jos työnantaja tarjoaa molemmat vaihtoehdot - työntekijät voivat jakaa osuutensa sijoittamalla rahat perinteiseen 401 (k) ja osa Roth 401 (k). Heidän kokonaispanoksensa näille kahdentyyppisille tileille ei kuitenkaan voi ylittää yhden tilin rajaa (kuten 19 500 dollaria (jos olet alle 50 -vuotias) vuosina 2020 ja 2021).

Nostot 401 (k)

Osallistujien tulee muistaa, että kun heidän rahansa ovat 401 (k), voi olla vaikea nostaa ilman rangaistusta.

"Varmista, että säästät silti riittävästi ulkopuolelta hätätilanteita ja kuluja varten, joita sinulla voi olla ennen eläkkeelle siirtymistä", sanoo Dan Stewart, CFA®, Revere Asset Management Inc., Dallasissa, Teksasissa. "Älä laita kaikkia säästöjäsi 401 (k) -laitteeseesi, jos et pääse niihin helposti tarvittaessa."

Tilin 401 (k) tulot verotetaan laskennallisesti perinteisten 401 (k) s: n tapauksessa ja verottomat Rothsin tapauksessa. Kun perinteisen 401 (k): n omistaja tekee kotiutuksia, rahat (joita ei ole koskaan verotettu) verotetaan tavallisina tuloina. Roth -tilin omistajat (jotka ovat jo maksaneet tuloveroa rahoistaan, jotka he ovat maksaneet suunnitelmaan) eivät ole velvollisia kotiutuksistaan, kunhan ne täyttävät tiettyjä vaatimuksia.

Sekä perinteisten että Roth 401 (k) -omistajien on oltava vähintään 59½ -vuotiaita -tai täyttää muut kriteerit IRS: n määrittelemät, kuten täysin ja pysyvästi vammaiset - kun he alkavat nostaa. Muussa tapauksessa he joutuvat yleensä maksamaan 10% varhaisen jakelun lisäveron muiden velkojensa lisäksi.

Vaaditut vähimmäisjakaumat

Molemmat tilit ovat myös alaisia vaaditut vähimmäisjakaumattai RMD: t. (Nostoihin viitataan usein "jakautumisina" IRS: n kielessä.) 72 -vuotiaiden jälkeen tilinomistajien on nostettava vähintään tietty prosenttiosuus heidän 401 (k) suunnitelmistaan ​​käyttäen IRS -taulukoita niiden elinajanodotteen perusteella tuolloin (ennen vuotta 2020 RMD -ikä oli ollut 70½ vuotta vanha).

Jos he kuitenkin työskentelevät edelleen ja tili on nykyisen työnantajan luona, heidän ei ehkä tarvitse ottaa RMD: tä kyseisestä suunnitelmasta.

Huomaa, että perinteisen 401 (k): n voitot ovat veronalaisia. Pätevät nostot Roth 401 (k): sta eivät ole, mutta ne menettävät verovapaan kasvun ollessaan 401 (k) -tilillä.

Perinteinen 401 (k) vs. Roth 401 (k)

Kun 401 (k) -suunnitelmat tulivat ensimmäisen kerran saataville vuonna 1978, yrityksillä ja niiden työntekijöillä oli vain yksi vaihtoehto: perinteinen 401 (k). Sitten vuonna 2006 saapui Roth 401 (k). Roths on nimetty Yhdysvaltain entisen senaattorin William Rothin mukaan Delawaresta, joka on Roth IRA: n mahdollistavan vuoden 1997 lainsäädännön ensisijainen sponsori.

Vaikka Roth 401 (k): t saivat hieman hitaasti kiinni, monet työnantajat tarjoavat niitä nyt. Joten ensimmäinen päätös, jonka työntekijät joutuvat usein tekemään, on välissä Roth ja perinteinen.

Pääsääntöisesti työntekijät, jotka odottavat olevan alemmalla tasolla marginaalinen veroluokka eläkkeelle jäämisen jälkeen saattaa haluta valita perinteinen 401 (k) ja hyödyntää välitöntä veronalennusta. Toisaalta työntekijät, jotka odottavat olevansa korkeammassa luokassa, saattavat valita Rothin, jotta he voivat välttää veroja myöhemmin. Esimerkiksi Roth voi olla oikea valinta nuoremmalle työntekijälle, jonka palkka on nyt suhteellisen alhainen, mutta todennäköisesti nousee merkittävästi ajan myötä.

On myös tärkeää - varsinkin jos Rothilla on vuosia aikaa kasvaa - että nostoista ei peritä veroa tarkoittaa, että kaikki rahat, joita maksut ansaitsevat vuosikymmenien ajan tilillä, eivät myöskään ole verotettu.

Koska kukaan ei voi ennustaa, mitkä verokannat ovat vuosikymmenien kuluttua, kumpikaan 401 (k) -tyyppi ei ole varma asia. Tästä syystä monet taloudelliset neuvonantajat ehdottavat, että ihmiset suojaavat panoksensa ja laittavat osan rahoistaan ​​jokaiseen.

Erityishuomioita: Kun lähdet työstäsi

Kun työntekijä lähtee yrityksestä, jossa hänellä on 401 (k) suunnitelma, heillä on yleensä neljä vaihtoehtoa:

1. Nosta rahat

Tämä on yleensä huono idea, ellei työntekijä välttämättä tarvitse käteistä kiireelliseen tarkoitukseen, kuten lääketieteelliseen laskuun. Rahat eivät ole vain veronalaisia ​​sinä vuonna, kun ne nostetaan, mutta työntekijä voi myös lyödä ylimääräisiä 10% varhain jakeluvero, elleivät he ole yli 59½, täysin ja pysyvästi vammaisia ​​tai täyttävät muut IRS -kriteerit poikkeusta varten sääntö.Tämä sääntö on keskeytetty vuodeksi 2020 niiden osalta, jotka kärsivät COVID-19-pandemiasta, kuten edellä on todettu.

Roth IRA: n tapauksessa työntekijän maksut voidaan peruuttaa verovapaasti ja ilman seuraamuksia aika, mutta ansiot ovat veronalaisia, jos työntekijä on alle 59½ ja hänen tilinsä on alle viisi vuotta.Ja vaikka työntekijä voisi nostaa rahat verovapaasti, he vähentävät eläkesäästöjään, mitä he voivat katua myöhemmin elämässään.

2. Käännä se IRA: ksi

Siirtämällä rahat IRA: han esimerkiksi välitysyrityksessä tai sijoitusrahastoyhtiössä työntekijä voi välttää välittömiä veroja ja säilyttää tilinsä verotuksellisessa asemassa. Lisäksi työntekijällä on todennäköisesti laajempi valikoima sijoitusvaihtoehtoja IRA: ssa kuin työnantajan suunnitelmassa.

IRS: llä on suhteellisen paljon tiukat kierrätyssäännöt ja miten ne on toteutettava, ja niiden kohtaaminen voi olla kallista. Yleensä rahoituslaitos, joka on valmis vastaanottamaan rahat, auttaa mielellään prosessissa ja välttää virheitä.

3. Jätä se vanhalle työnantajalle

Monissa tapauksissa työnantajat sallivat lähtevän työntekijän pitää 401 (k) -tiliä vanhassa suunnitelmassaan toistaiseksi, vaikka työntekijä ei voi enää maksaa siihen mitään. Tämä koskee yleensä tilejä, joiden arvo on vähintään 5000 dollaria - pienempien tilien tapauksessa työnantaja voi antaa työntekijälle muuta vaihtoehtoa kuin siirtää rahat muualle.

401 (k) rahan jättäminen sinne voi olla järkevää, jos vanhan työnantajan suunnitelma hoidetaan hyvin ja työntekijä on tyytyväinen tarjoamiinsa sijoitusvaihtoehtoihin. Vaarana on, että työntekijät, jotka vaihtavat työpaikkaa uransa aikana, voivat jättää jälkiä vanhoista 401 (k) suunnitelmista ja unohtaa yhden tai useamman niistä. Heidän perillisensä saattavat myös olla tietämättömiä tilien olemassaolosta.

4. Siirrä se uudelle työnantajalle

Jotkut yritykset sallivat uusien työntekijöiden siirtää vanhan 401 (k) oman suunnitelmansa. Kuten IRA: n uudelleenkäynnistyksen yhteydessä, tämä voi säilyttää tilin veron laskennallisen tilan ja välttää välittömät verot. Se voi olla viisasta, jos työntekijä ei ole tyytyväinen investointipäätösten tekemiseen osallistua IRA: n kaatumisen hallintaan ja jättää mieluummin osan tästä työstä uuden suunnitelman varaan järjestelmänvalvoja.

Lisäksi, jos työntekijä on lähellä 72 -vuotiasta, huomaa, että raha, joka on 401 (k) nykyisellä hetkellä työnantaja ei saa olla RMD: n alainen. Rahan siirtäminen suojaa enemmän eläkevaroja sen alle sateenvarjo.

Usein Kysytyt Kysymykset

Mikä on 401 (k) -suunnitelma ja miten se toimii?

401 (k) -suunnitelma on maksupohjainen eläketili, jonka avulla työntekijät voivat säästää osan palkastaan ​​verotuksellisella tavalla. 401 (k) -suunnitelmassa ansaitut rahat verotetaan vasta sen jälkeen, kun työntekijä on jäänyt eläkkeelle, jolloin heidän tulonsa ovat tyypillisesti pienemmät kuin työvuosien aikana. 401 (k) Suunnitelmien mukaan työnantajat voivat myös sovittaa osan työntekijän suorittamista maksuista, mikä auttaa eläkerahastojen kasvussa vielä nopeammin.

Kannattaako suunnitelma 401 (k)?

Yleisesti ottaen 401 (k) -suunnitelmat voivat olla hyvä tapa työntekijöille säästää eläkkeelle. Kuitenkin se, onko 401 (k) -suunnitelma paras vaihtoehto, riippuu työntekijän yksilöllisistä tavoitteista ja olosuhteista. Jos kaikki muu on tasa-arvoista, työntekijöillä on enemmän hyötyä osallistumisesta 401 (k) -suunnitelmaan, jos heidän työnantajansa tarjoaa anteliaamman maksuosuuden.

Kuinka paljon palkastani voin osallistua 401 (k) -suunnitelmaan?

Summaa, jonka työntekijät voivat osallistua 401 (k) suunnitelmaansa, mukautetaan vuosittain inflaation vauhdissa. Vuosina 2020 ja 2021 raja on 19 500 dollaria vuodessa alle 50 -vuotiaille työntekijöille ja 26 000 dollaria 50 -vuotiaille ja sitä vanhemmille. Jos työntekijä hyötyy myös työnantajansa vastaavista maksuista, yhdistetty maksuosuus sekä työntekijällä että työnantajalla on enintään 58 000 dollaria tai 100% työntekijän korvauksesta vuosi.