Opas 529 -suunnitelmaan

Mikä on 529 -suunnitelma?

529-suunnitelma on verotuksellinen säästöohjelma, joka on suunniteltu auttamaan koulutuksen maksamisessa. Alun perin se rajoittui toisen asteen koulutuksen kustannuksiin ja sitä laajennettiin kattamaan K-12-koulutus vuonna 2017 ja oppisopimusohjelmat vuonna 2019. Kaksi päätyyppiä 529 suunnitelmaa ovat säästösuunnitelmat ja prepaid -opetussuunnitelmat.

Säästösuunnitelmat kasvavat verotuksessa ja nostot ovat verottomia, jos niitä käytetään päteviin koulutuskuluihin. Ennakkomaksulliset opetussuunnitelmat mahdollistavat tilin omistajan maksaa etukäteen opetuksen nimetyissä korkeakouluissa ja yliopistoissa lukitsemalla kustannukset nykypäivän hintoihin. 529 suunnitelmaa kutsutaan myös päteviksi opetusohjelmiksi ja osion 529 suunnitelmiksi.

529 suunnitelman ymmärtäminen

Vaikka 529 suunnitelmaa on saanut nimensä liittovaltion verolain 529 §: stä, itse suunnitelmia hallinnoivat 50 osavaltiota ja District of Columbia. Kuka tahansa voi avata 529 -tilin, mutta tyypillisesti vanhemmat tai isovanhemmat perustavat heidät lapsen tai lapsenlapsen puolesta. edunsaaja. Joissakin osavaltioissa tilin rahoittaja voi saada valtion verovähennyksen maksuistaan.

Tilillä olevat rahat kasvavat verotuksessa, kunnes ne nostetaan. Niin kauan kuin rahat käytetään IRS: n määrittelemiin päteviin koulutuskuluihin, näistä nostoista ei veloiteta osavaltion tai liittovaltion veroja. K-12-opiskelijoiden verovapaat kotiutukset rajoitetaan 10 000 dollariin vuodessa.

Ei ole rajoituksia sille, kuinka paljon voit lahjoittaa 529 tilille vuosittain, mutta monet osavaltiot asettavat ylärajan sille, kuinka paljon voit osallistua siihen yhteensä. Nämä rajoitukset vaihtelivat äskettäin 235 000 dollarista yli 525 000 dollariin.

529 suunnitelman tyypit

Kaksi päätyyppiä 529 suunnitelmaa - korkeakoulujen säästösuunnitelmat ja prepaid -opetussuunnitelmat - sisältävät joitain merkittäviä eroja.

Säästösuunnitelmat

Säästösuunnitelmat ovat yleisempää tyyppiä. Tilinomistaja maksaa rahaa suunnitelmaan, joka tyypillisesti sijoitetaan tiettyihin sijoitusrahastoihin. Tilinomistajat voivat valita rahastot, joihin he haluavat sijoittaa, ja näiden varojen kehitys määrittää, miten tili kasvaa (tai pahimmassa tapauksessa kutistuu) ajan myötä. Monet 529 suunnitelmat tarjoavat myös kohdepäivän rahastot, jotka muuttavat omistustaan ​​vuosien mittaan ja muuttuvat konservatiivisemmiksi edunsaajan lähestyessä yliopisto -ikää.

Nostot 529 säästöohjelmasta voidaan käyttää sekä yliopisto- että K-12-kuluihin. Jos kyseessä on 529 säästösuunnitelma, pätevät kulut sisältävät lukukausimaksut, maksut, huone- ja majoitusmaksut sekä niihin liittyvät kulut.

Vuoden 2019 liittovaltion laki, SECURE Act, laajensi verottomia 529 nostoa sisältämään rekisteröidyn oppisopimuskoulutuksen ohjelman kulut ja jopa 10 000 dollarin opintolainan velan takaisinmaksu sekä tilin edunsaajille että heidän sisarukset.

Prepaid -opetussuunnitelmat

Ennalta maksetut opetussuunnitelmat joita tarjoavat rajallinen määrä valtioita ja jotkut korkeakoulut. Ne vaihtelevat erityispiirteissään, mutta yleinen periaate on, että niiden avulla voit lukita opetuksen nykyisellä hinnalla opiskelijalle, joka ei ehkä käy yliopistoa tulevina vuosina. (Ennakkomaksusuunnitelmia ei ole saatavilla K-12-koulutukselle.)

Kuten 529 säästösuunnitelmassa, myös prepaid -opetussuunnitelmien arvo kasvaa ajan myötä, ja tililtä lopulta opintomaksuun tulevat rahat eivät ole veronalaisia. Toisin kuin säästösuunnitelmat, ennakkomaksulliset opetussuunnitelmat eivät kata huonetta ja aluksella.

Ennakkomaksullisissa opetussuunnitelmissa voi olla muita rajoituksia, kuten mihin korkeakouluihin niitä voidaan käyttää. Säästösuunnitelman rahaa sitä vastoin voidaan käyttää melkein missä tahansa tukikelpoisessa laitoksessa.

529 suunnitelman veroedut

529 -suunnitelman tulot on vapautettu liittovaltion ja osavaltion tuloverosta, jos rahat käytetään päteviin koulutuskuluihin. Kaikista muista nostoista peritään veroja ja 10%: n rangaistus, lukuun ottamatta tiettyjä olosuhteita, kuten kuolemaa tai vammaisuutta.

Rahat, jotka osallistut 529-suunnitelmaan, eivät ole verovähennyskelpoisia liittovaltion tuloverotuksessa. Kuitenkin yli 30 osavaltiota antaa verovähennyksiä tai hyvityksiä erisuuruisista maksuista 529 -suunnitelmaan. Yleensä sinun on investoitava kotivaltion suunnitelmaan, jos haluat valtion verovähennyksen tai hyvityksen. Jos olet valmis luopumaan verohelpotuksesta, jotkut osavaltiot antavat sinun sijoittaa suunnitelmiinsa ulkomaalaisena.

Muut näkökohdat

Kuten muissakin sijoitusmuodoissa, mitä aikaisemmin aloitat, sitä parempi. 529 säästösuunnitelman avulla rahallasi on enemmän aikaa kasvaa ja muodostua. Ennakkomaksullisella opetussuunnitelmalla voit todennäköisesti lukita alhaisemman lukukausimaksun, koska monet koulut nostavat hintojaan vuosittain.

Jos sinulla on rahaa jäljellä 529 -suunnitelmassa - sano, että edunsaaja saa merkittävän stipendin tai päättää olla menemättä yliopistoon ollenkaan - sinulla on useita vaihtoehtoja. Yksi on vaihtaa tilin edunsaaja toiseen sukulaiseen, kuten taloudellinen neuvonantaja Jay Murray kuvailee yllä olevassa ruudussa. Toinen on pitää nykyinen edunsaaja, jos he muuttavat mieltään yliopistoon osallistumisesta tai myöhemmin siirtyvät tutkijakouluun. Jos pahempi käy pahimmaksi, voit aina nostaa rahaa tilille ja maksaa verot ja 10% sakon.