Takaisin-takaisin-vähennyskelpoinen määritelmä

Mikä on omavastuu?

Kohteessa vakuutusala, termi "omavastuu" viittaa vakuutukseen, jossa vähennyskelpoinen on sama kuin koko vakuutussumma.

Vakuutussopimuksia, joissa on tällaisia ​​vähennyskelpoisia etuja, kutsutaan "fronting -vakuutuksiksi" - eli vakuutusyhtiön antamat vakuutukset, joiden tarkoituksena on antaa vakuutuksenottajalle mahdollisuus itse vakuuttaa. Vakuutettu osapuoli olisi silloin vastuussa sopimuksesta mahdollisesti aiheutuvien vahinkojen korvaamisesta, vaikka vakuutuksenantaja olisi ne teknisesti korvannut.

Takaisin-vähennysten ymmärtäminen

Vähennykset ovat normaali ominaisuus useimmissa vakuutussopimuksissa, erityisesti terveysvakuutus, auto vakuutusja omaisuutta ja onnettomuutta vakuutusehdot. Nämä vähennykset ovat omat kulut että vakuutuksenottajan on maksettava korvausta tehdessään.

Jos esimerkiksi vakuutuksenottaja tekee 4 000 dollarin korvausvaatimuksen ja hänellä on 1 000 dollarin omavastuu, hänen on maksettava 1 000 dollaria taskustaan, ja hänen vaatimuksensa kattaa vain jäljellä olevan 3 000 dollarin saldon. Kaikki muu on tasa -arvoista, suuremmat omavastuut johtavat pienempiin vakuutusmaksut, ja päinvastoin.

Pohjimmiltaan rinnakkainen omavastuu on yksinkertaisesti vakuutussopimus, jossa omavastuu on sama kuin koko vakuutussumma. Aikaisemmassa esimerkissämme vakuutuksella olisi omavastuu, jos omavastuu olisi 4000 dollaria 1000 dollarin sijasta. Tässä skenaariossa vakuutuksenottajan olisi maksettava koko korvaus omasta taskustaan ​​huolimatta siitä, että hän on teknisesti ostanut vakuutuksen.

Nimellisarvosta saattaa tuntua oudolta, että kuka tahansa haluaisi ostaa vakuutuksen, jossa on omavastuu. On kuitenkin tilanteita, joissa tekeminen voi olla taloudellisesti järkevää. Ensinnäkin, kun joku ottaa vakuutuksen, jossa on omavastuu, vakuutusyhtiö-tunnetaan myös nimellä fronting company-vakuuttaa vakuutussopimuksen ja varmistaa vakuutuksenottajan kyvyn maksaa korvausvaatimukset.

Tämä tarkoittaa sitä, että vakuutuksenottaja voi hyötyä vakuutusyhtiön tekemästä riskianalyysistä. Muissa tapauksissa omavastuuosuuksia käytetään sidosyritysten kanssa.

Todellisen maailman esimerkki omavastuusta

Yksi tärkeimmistä alueista, joilla omavastuita käytetään, on suhteessa vankeusvakuutusyhtiöt. Nämä vakuutukset ovat kokonaan omistamat tytäryhtiöt isomman emoyrityksen organisaatiosta, ja heidän tehtävänään on usein täyttää emoyhtiönsä vakuutustarpeet. Emoyhtiö on valmis asettamaan riskin omalle pääomalleen ja voi yksinkertaisesti käyttää keinona vakuutusyhtiötä itse vakuuttaa tavalla, joka on heidän valtion vakuutusmääräysten mukainen.

Esimerkiksi sen sijaan, että yksinkertaisesti jättäisit käteistä sivuun sadepäivän rahasto, emoyhtiö voi ottaa vakuutuksen omaan vakuutusyhtiöönsä ja sisällyttää siihen omavastuun. Tällä tavalla yritys on teknisesti saanut vakuutuksen kolmannelta osapuolelta siirtämättä taloudellista riskiä kytkösvakuutusyritykselle.

Kytkösvakuutusyhtiöiden käyttäminen omavakuutukseen voi hyödyttää myös emoyhtiöitä verojensa kannalta. Ensinnäkin emoyhtiön vakuutusyhtiölle maksamat vakuutusmaksut ovat usein verovähennyskelpoinen. Mutta tämän lisäksi nämä vankeudessa olevat vakuutusyhtiöt ovat usein sijoittautuneet ulkomaiset veroparatiisit jossa voittoja verotetaan paljon alemmalla verokannalla kuin kotimaassa olisi mahdollista.