Todellisen käteisarvon määritelmä

Mikä on todellinen käteisarvo?

Todellinen käteisarvo (ACV) on summa, joka on yhtä suuri kuin korvauskustannukset miinus poistot vaurioituneesta tai varastetusta omaisuudesta menetyksen yhteydessä. Todellinen arvo, josta kiinteistö voitaisiin myydä, joka on aina pienempi kuin sen korvaaminen.

Kuinka todellinen käteisarvo toimii

Joskus vakuutusyhtiöt käyttävät todellista käteisarvoa määrittääkseen vakuutuksenottajalle maksettavan summan vakuutetun omaisuuden tai ajoneuvon menetyksen tai vahingoittumisen jälkeen. Esimerkiksi ACV -vakuutusta, jota kutsutaan ACV -vakuutukseksi, ei ole, se on väärinkäsitys.

Jos kyseessä on esimerkiksi onnettomuudessa sattunut auto, vakuutusyhtiö tyypillisesti tekisi sen maksamaan ajoneuvon todellisen käteisarvon sen korvauskustannusten määrittämisen ja vähennysten, kuten poistojen ja kulumisen, vähentämisen jälkeen. Korvauskustannusten mukaan vakuutuksenantaja maksaisi sen määrän, joka vaaditaan korvaamaan katettu tuote samankaltaisella uudella.

Todellista käteisarvoa käytetään vakuutetun omaisuuden arvostamiseen kiinteistö- ja tapaturmavakuutusalalla.

Todellinen käteisarvo lasketaan vähentämällä poistot korvauskustannuksista, kun taas poistot ovat määrittämällä kohteen odotetun käyttöiän ja määrittämällä, kuinka monta prosenttia siitä jäännökset. Tämä prosenttiosuus kerrottuna korvauskustannuksella antaa todellisen käteisarvon.

Esimerkki todellisesta käteisarvosta

Esimerkkinä: mies osti television 5000 dollarilla viisi vuotta sitten ja se tuhoutui hurrikaanissa. Hänen vakuutusyhtiönsä mukaan kaikkien televisioiden käyttöikä on 10 vuotta. Vastaava televisio maksaa nykyään 3500 dollaria. Tuhoutuneen television elämästä oli jäljellä 50% (viisi vuotta). Todellinen käteisarvo on 3 500 dollaria (korvauskustannukset) kertaa 50% (käyttöikä jäljellä) tai 1 750 dollaria.

Tämä käsite on erilainen kuin Kirjanpitoarvo kirjanpitäjien tilinpäätöksissä tai verotuksessa. Kirjanpitäjät käyttävät ostohintaa ja vähentävät kertyneet poistot arvostaakseen erää taseessa. ACV käyttää uuden tuotteen nykyistä korvauskustannusta.

Todellinen käteisarvo vs. Korvauskustannukset

Omaisuusvakuutuksenottajat suosivat yleensä korvausta, joka perustuu vaurioitunutta tai varastettua omaisuutta, koska se korvaa vakuutuksenottajalle korvaamisen todelliset kustannukset omaisuutta.

Jos esimerkiksi kamera varastetaan, korvauskustannukset korvaavat sinulle täyden korvauksen uuden kaltaisella kameralla. Vakuutuksenantaja ei ota huomioon, että kadonneen kameran suljinnumero oli 25 000 koska olet käyttänyt kameraa joka päivä kahden viime vuoden aikana, aiheuttaen huomattavaa kulumista ja repiä.