Kuinka raportoida yksinkertaisia IRA-osuuksia W-2-laitteessa?
A Säästöjen kannustussuunnitelma työntekijöille IRA (SIMPLE IRA) on työnantajan tukema eläkejärjestely, joka on samanlainen kuin 401 (k), jossa työntekijät ja työnantajat voivat osallistua työntekijän suunnitelmaan. YKSINKERTAISIA IRA -sopimuksia voivat käyttää työnantajat, joilla on jopa 100 työntekijää.Työnantajat, jotka tarjoavat YKSINKERTAISIA IRA: ita, ovat IRS: n velvollisia raportoimaan tiettyjä tietoja W-2-lomakkeet osallistuvista työntekijöistä.
Avain takeaways
- YKSINKERTAISIA IRA-tarjouksia tarjoavien työnantajien on sisällytettävä erityisiä tietoja suunnitelman osanottajan W-2-lomakkeeseen.
- Palkkojen lykkäysmaksut ovat vaatimuksia, jotka on sisällytettävä kunkin työntekijän W-2-tasoon.
- Työntekijät raportoivat vuosimaksut lomakkeella 1040.
SIMPLE IRA -laitteiden toiminta
YKSINKERTAISET IRA: t ovat suunniteltu pienyrityksille keinona tarjota työntekijöille eläkesäästösuunnitelma. Yksinkertaisen IRA: n tarjoamiseksi työntekijälle yrityksellä ei voi olla muita eläkejärjestelyjä.
Työntekijöille, jotka päättävät osallistua, heidän maksunsa suoritetaan palkan lykkäyksen kautta. Vuosille 2020 ja 2021 työntekijät voivat lykätä enintään $13,500ja 50-vuotiaat tai sitä vanhemmat osallistujat voivat osallistua jopa 3 000 dollarin vuotuisiin maksuosuuksiin.
Työnantajien on osallistuttava vuosittain ja he voivat valita, tekevätkö ne vastaavat lahjoitukset perustuvat työntekijöiden maksuihin, joita kutsutaan vapaaehtoisiksi maksuiksi, tai kautta vapaaehtoiset lahjoitukset. Työnantajilla on kaksi vaihtoehtoa. He voivat:
- Vastaavat enintään 3% osallistujan työntekijän vuosipalkasta ja osallistuvat joka vuosi suunnitelmaan, tai
- Tee ei-valinnaisia maksuja, jotka ovat 2% kunkin kelpoisen työntekijän palkasta-enintään 290 000 dollaria vuonna 2021 (285 000 dollaria vuonna 2020)-riippumatta siitä, tekeekö työntekijä vapaaehtoisia lykkäyksiä.
Työntekijät ovat täysin omistaneet SIMPLE IRA: n alusta alkaen. Käytöstä poistaminen sisältyy kuitenkin tuloihin ja sitä verotetaan tavallisesti. Osallistujille voidaan myös määrätä 10% IRS: n varhainen peruuttamisrangaistus, jos he ovat alle 59½ -vuotiaita. Jos nostot tehdään kahden ensimmäisen vuoden aikana, rangaistus on 25%.
Yksinkertaiset IRA W-2 -raportointivaatimukset
SIMPLE IRA toimii samalla tavalla kuin muut työnantajan tukemat eläkejärjestelyt, kuten a 401 (k) suunnitelma, palkan lykkäysmaksut on raportoitava kunkin osallistujan työntekijän W-2: sta.
Useimmat pienyritykset, joissa on enintään 100 työntekijää, voivat perustaa YKSINKERTAISEN IRA: n.
Lomakkeella W-2 työntekijän korvausta varten työntekijän suorittamat yksinkertaiset IRA-maksut vähennetään "palkat, vihjeet ja muut korvaukset" -ruudusta ja valitaan ruutu 13 "eläkejärjestely".
Vuosittaisten kokonaismaksujen dollarimääriä ei ole erikseen lueteltu, mutta veronmaksaja laskee ja raportoi ne. The palkan alennusmaksut ovat alttiita Sosiaaliturva, Medicareja liittovaltion työttömyysverot. Maksusummat lisätään takaisin näiden laatikoiden tuloihin, jotka ovat lomakkeen W-2 numeroita 3 ja 5.
Työntekijät raportoivat vuoden panoksistaan Lomake 1040, Aikataulu 1, Rivi 28.
Samaan aikaan työnantaja saa a vähennys osallistujalle tehdyistä vastaavista maksuista aikataulussa C yhtiön liiketoiminnasta veronpalautus. Koska maksut ovat vähennyskelpoisia työnantajalle, yrityksen vastaavia dollareita ei ilmoiteta työntekijän W-2-lomakkeessa.