Verojen jälkeisen osuuden määritelmä

Mikä on verojen jälkeinen maksu?

Verojen jälkeinen maksu on rahaa, joka maksetaan eläke- tai sijoitustilille sen jälkeen, kun tuloista on jo vähennetty tuloverot. Avatessaan verotuksellisesti etuoikeutettua eläketiliä henkilö voi halutessaan lykätä maksettavia tuloveroja eläkkeelle siirtymisen jälkeen, jos perinteinen eläketili tai maksa tuloverot sinä vuonna, jolloin maksu suoritetaan, jos se on Rothin eläke tili.

Jotkut säästäjät, enimmäkseen korkeammat tulot, voivat antaa verotuloja perinteiselle tilille sallitun enimmäismäärän ennen veroja lisäksi. He eivät saa välitöntä veroetua. Tämä rahan sekoittaminen ennen veroja ja verojen jälkeen kestää hieman huolellista kirjanpitoa verotusta varten.

Verojen jälkeisten maksujen ymmärtäminen

Rohkaistakseen amerikkalaisia ​​säästämään eläkevuosia kohti, hallitus tarjoaa useita verotuksellisia eläkesuunnitelmia, kuten 401 (k) -suunnitelma, jota monet yritykset tarjoavat työntekijöilleen, ja IRA, jonka jokainen ansaittu tulo voi avata pankin tai välitys.

Useimmat, mutta eivät kaikki, ihmiset, jotka avaavat eläketilin, voivat valita jommankumman kahdesta päävaihtoehdosta:

• Perinteisen eläketilin avulla sen omistaja voi sijoittaa "ennen veroja" rahaa sijoitustilille. Eli rahat eivät ole tuloveron alaisia ​​sinä vuonna, kun ne maksetaan. Säästäjän kyseisen vuoden verotettavaa bruttotuloa vähennetään maksun määrällä. IRS saa erääntymisensä, kun tilinomistaja nostaa rahat, oletettavasti eläkkeelle jäämisen jälkeen.
• Roth-tili on "verojen jälkeinen" vaihtoehto. Sen avulla säästäjä voi maksaa rahaa verotuksen jälkeen. Tämä on enemmän osuma henkilön välittömään kotiin tuloon. Mutta eläkkeelle jäämisen jälkeen tilin koko saldosta ei ole enää veroja. Roth 401 (k) -optio (josta käytetään nimitystä Roth -vaihtoehto) on uudempi, eivätkä kaikki yritykset tarjoa niitä työntekijöilleen. Asetetun rajan ylittävät ansaitsijat eivät ole oikeutettuja maksamaan Roth IRA -tilille.

Verojen jälkeen vai ennen veroja?

Verojen jälkeinen Roth-vaihtoehto tarjoaa eläkkeelle jäävän pesämunan houkuttelevuuden, johon ei sovelleta lisäveroja. Se on järkevintä niille, jotka uskovat mahdollisesti maksavansa korkeampaa verokantaa tulevaisuudessa joko odotettujen eläketulojensa vuoksi tai siksi, että he uskovat verojen nousevan.

Lisäksi verojen jälkeen annetut rahat voidaan nostaa milloin tahansa ilman, että IRS-rangaistusta määrätään. (Tilin voitot ovat koskemattomia, kunnes tilinomistaja on 59½.)

Huonona puolena on se, että verojen jälkeinen vaihtoehto tarkoittaa pienempää palkkaa jokaisella tilille suoritettavalla maksulla.

Ennen veroja tai perinteinen vaihtoehto alentaa säästäjän veroja maksuvuonna, jona maksut suoritetaan. Se on pienempi osuma nykyisiin tuloihin.

Haittapuoli on, että tämän tyyppisestä eläkerahastosta nostaminen on verotettavaa tuloa, olipa kyseessä sitten maksettu raha tai ansaitut rahat.

Verojen jälkeiset maksut ja Roth IRA: t

A Roth IRA määritelmän mukaan se on eläketili, jolla ansiot kasvavat verovapaasti niin kauan kuin rahat ovat Roth IRA: ssa vähintään viisi vuotta. Lahjoitukset Rothille tehdään verojen jälkeisillä dollareilla, joten ne eivät ole verovähennyskelpoisia. Voit kuitenkin nostaa maksut eläkkeellä verovapaasti.

Sekä verojen jälkeisellä että ennen verotusta eläketilillä on rajoituksia sille, kuinka paljon voit maksaa vuosittain.

• Sekä Rothin että perinteiset IRA: t on 6 000 dollaria verovuosille 2020 ja 2021. Yli 50 -vuotiaat voivat tallettaa lisämaksun kiinniottomaksu 1000 dollaria.
• Roth- ja perinteisten 401 (k) -suunnitelmien maksuraja on 19500 dollaria vuosina 2020 ja 2021 sekä 6500 dollaria yli 50 -vuotiaille.

Varhaisen nostoveron seuraamus

Kuten on todettu, verojen jälkeiselle tilille tai Roth-tilille talletetut rahat, mutta eivät sen ansaitsemat voitot, voidaan nostaa milloin tahansa ilman seuraamuksia. Verot on jo maksettu. Verohallinto ei välitä.

Mutta jos se on ennen veroja tai perinteinen tili, kaikki rahat, jotka on nostettu ennen 59 1/2 vuoden ikää, ovat täysin verollisia ja niihin kohdistuu mojova maksu varhainen vetäytyminen rangaistus.

Tilinomistaja, joka vaihtaa työpaikkaa, voi siirtää rahat samankaltaiselle tilille, joka on käytettävissä uudessa työssä maksamatta veroja. Termi "kaatuminen" on merkityksellinen. Se tarkoittaa, että rahat kulkevat suoraan tililtä tilille eivätkä koskaan saa käsiisi maksua. Muussa tapauksessa se voidaan laskea verotettavaksi tuloksi kyseiselle vuodelle.

Hybriditilit verojen jälkeen ja ennen veroja

Kuten edellä on mainittu, rahan määrällä, jonka säästäjä voi maksaa vuosittain eläketilille, on rajoituksia. (Itse asiassa sinulla voi olla useampi kuin yksi tili tai verojen jälkeinen ja ennen veroja oleva tili, mutta kokonaismaksurajat ovat samat.)

Perinteisen IRA: n verojen jälkeisten maksujen peruuttamista ei pitäisi verottaa. Ainoa tapa varmistaa, että näin ei tapahdu, on kuitenkin ilmoittaa IRS Lomake 8606. Lomake 8606 on jätettävä vuosittain, kun suoritat veroja (ei vähennyskelpoisia) maksuja perinteiseen IRA: han, ja jokaisesta seuraavasta vuodesta, kunnes olet käyttänyt koko verojen jälkeisen saldosi.

Koska tilillä olevat varat on jaettu verollisiin ja ei-verotettaviin osiin, lasketaan tilille maksettava vero vaaditut jakaumat on monimutkaisempaa kuin jos tilinomistaja olisi suorittanut vain veroja ennen veroja.