Yhdistettyjen tulojen rahaston määritelmä

Mikä on yhdistetty tulorahasto?

Yhdistetty tulorahasto on hyväntekeväisyys luottamus. Yhdistetty tulorahasto on a sijoitusrahasto koostuu lahjoista, jotka yhdistetään ja sijoitetaan yhteen. Rahaston tuotot jaetaan sekä rahaston osallistujille että nimetyille edunsaajille niiden osuuden mukaan rahastosta. Jos olet rahaston lahjoittaja, valitset muut tulonsaajat, jotka saavat neljännesvuosittain maksuja koko elämän ajan. Kuolemasi jälkeen omaisuuden arvo siirretään edunsaajille.

Yhdistettyjen tulojen rahaston ymmärtäminen

Yhdistetty tulorahasto on eräänlainen hyväntekeväisyysrahasto, joka on saanut nimensä siitä, että lahjoittajien resurssit yhdistetään sijoitustarkoituksiin. Lahjoittajien välillä ei ole yhteistyötä. Rahat jaetaan hyväntekeväisyyteen vasta lahjoittajan kuoltua.

Yhdistetty tulorahasto eroaa lahjoituspiiristä, koska sen avulla nimetyt edunsaajat voivat saada säännöllisiä tulonjakoja koko elämänsä ajan. Saatujen tulojen määrä vaihtelee ja riippuu säätiön hallussa olevien sijoitusten tuloksesta. Rahasto ottaa huomioon IRS: n elinajanodotustaulukot ja omaisuuden käyvän markkina -arvon siirron aikaan tulojen jaon määrien määrittämiseksi.

Yhdistetyn tulorahaston avulla voit tehdä kolme asiaa: varmistaa ikuiset tulot, vaatia nykyistä verovähennystä ja tehdä tulevaisuudessa lahjan hyväntekeväisyyteen.

Oletetaan esimerkiksi, että omistat osakkeita, joiden arvo on 50 000 dollaria. Sitten lahjoitat osakkeen yhdistetylle tulorahastolle, jotta voit lopulta rahoittaa apurahoja heikommassa asemassa oleville opiskelijoille ja varata itsellesi tulokoron koko eliniän. Kun siirrät osakkeita rahastoon, et tunnista a myyntivoitto arvosta alkuperäisen oston jälkeen, joten vältät myyntivoittoveron. Saat myös hyväntekeväisyysvähennyksen altaasi tulovuodelta, mikä alentaa veroja.

Erityistä huomioitavaa

Hyväksyttävät maksut yhdistettyyn tulorahastoon

Yleensä voit sijoittaa mitä tahansa likvidiä varoja yhdistettyyn tulorahastoon. Yleisesti käytettyjä varoja ovat:

• Käteinen raha
• Osakkeet
• Yhteiset varat

Jotkut yhdistetyt tulorahastot voivat sallia myös muun tyyppisten omaisuuserien lahjoittamisen. Näitä harvinaisempia vaihto -omaisuutta ovat:

• Tietyt rajoitetut arvopaperit tai yksityisomistuksessa olevat osakkeet
• Muut kuin käteisvarat, kuten henkivakuutus
• Aineellinen omaisuus, kuten taide, autot tai kiinteistö
• Verovapaat arvopaperit
• Bitcoin

Yhdistettyjen tulojen rahaston veroedut

Rahastoon maksetut varat voivat saada välittömän verovähennyksen. Vähennyksen määrä riippuu lahjan käyvästä markkina -arvosta, saajan tai edunsaajien iästä ja rahaston tuotosta.

Yhdistettyyn tulorahastoon maksetut varat poistetaan myös kiinteistön arvosta, mikä voisi auttaa rajoittamaan sovellettavien liittovaltion kiinteistöverojen vaikutusta. Tämä tarkoittaa myös sitä, että yhdistetyn tulorahaston varat välttyvät testamentilta. Lahjoittajat tietävät tarkalleen, mihin rahaston jäljellä oleva saldo menee - valittuun hyväntekeväisyysjärjestöön tai hyväntekeväisyysjärjestöön.