Onko bitcoineista veroja?

Yli vuosikymmen myöhemmin BitcoinJohdanto, sen verot ovat edelleen huomattavan hämmentyneitä. Kryptovaluuttaa pidettiin päivittäisten tapahtumien välineenä, mutta se ei ole vielä saavuttanut vetovoimaa valuuttana. Samaan aikaan siitä on tullut suosittu keinottelijoiden ja kauppiaiden keskuudessa, jotka ovat kiinnostuneita saamaan nopeasti volatiliteetin.

The Internal Revenue Service käsitellyt kryptovaluuttakauppojaan ilmoitus 2014-21. Virasto totesi, että kryptovaluuttoja kohdeltaisiin omaisuuden kaltaisena omaisuutena. Vuonna 2019 IRS alkoi sisällyttää siihen kysymyksen Lomake 1040 sen selvittämiseksi, onko veronmaksajalla ollut kryptovaluuttakauppoja tietyn verovuoden aikana.

Liiketoimintatyypistä riippuen omaisuudesta kannetaan erilaisia ​​veroja. Mutta Bitcoinin ainutlaatuiset ominaisuudet ja käyttötapaukset tarkoittavat, että on olemassa useita poikkeuksia.

Usein kysytyt kysymykset bitcoineista ja verotuksesta

Bitcoin on nyt listattu vaihdot ja se on yhdistetty maailman johtaviin valuuttoihin, kuten Yhdysvaltain dollariin ja euroa. Yhdysvaltain valtiovarainministeriö myönsi bitcoinin kasvavan merkityksen ilmoittaessaan, että bitcoiniin liittyviä liiketoimia ja investointeja ei voida pitää laittomina.

Tässä on muutamia vastauksia tärkeisiin kysymyksiin Bitcoiniin liittyvistä veroista.

Onko sinun maksettava veroja Bitcoin -tapahtumista?

Lyhyt vastaus tähän kysymykseen on kyllä. Bitcoinin luokittelu omaisuudeksi tekee sen verovaikutukset selväksi. IRS on pakottanut veronmaksajat raportoimaan kaikenlaisista bitcoin -tapahtumista riippumatta niiden arvosta. Jokaisen Yhdysvaltain veronmaksajan on pidettävä kirjaa kaikista Bitcoiniin liittyvistä ostoista, myynnistä, investoinneista tai käytöstä. IRS lähetti varoituskirjeitä heinäkuussa 2019 yli 10 000 veronmaksajalle, joiden epäiltiin "mahdollisesti jättäneen ilmoittamatta tuloistaan ​​ja maksamatta veroa virtuaalivaluutasta" liiketoimia tai eivät ilmoittaneet tapahtumistaan ​​asianmukaisesti. ” Se varoitti, että tulojen virheellinen ilmoittaminen voi johtaa seuraamuksiin, korkoihin tai jopa rikolliseen syytteeseenpano..

Millaisia ​​Bitcoin -tapahtumia verotetaan?

Seuraavia Bitcoin -liiketoimia pidetään veronalaisena:

• Henkilökohtaisesti louhittujen bitcoinien myynti kolmannelle osapuolelle.

Jos esimerkiksi louhit Bitcoinin ja myyt sen toiselle osapuolelle voittoa varten, sinun on maksettava myyntivoittoverot tapahtumasta.

• Joltakin ostettujen bitcoinien myynti kolmannelle osapuolelle.

Jos esimerkiksi ostat Bitcoinin kryptovaluuttapörssistä tai toiselta henkilöltä ja myyt sen voittoa varten, sinun on maksettava myyntivoittoverot tapahtumasta.

• Kaivostettujen bitcoinien käyttäminen tavaroiden tai palvelujen ostamiseen.

Jos esimerkiksi ostat kahvia kotona louhimalla Bitcoinilla, sinun on maksettava verot tapahtumasta. (Verojen määrä riippuu tapahtuman erityispiirteistä, kuten Bitcoinin arvosta myyntihetkellä ja kahvin hinnasta).

• Joltakin ostetun Bitcoinin käyttö tavaroiden ja palvelujen ostamiseen

Jos esimerkiksi nostat Bitcoinin vaihdosta henkilökohtaiseen lompakkoosi ja ostat sillä tavaroita, olet vastuussa myyntivoittoveroista.

Ensimmäinen ja kolmas skenaario verotetaan henkilökohtaisina tai liiketoiminnan tuloina vähennettynä kaivosprosessista aiheutuneista kuluista. Toinen ja neljäs skenaario ovat enemmän kuin sijoituksia omaisuuteen.

Oletetaan, että ostit Bitcoinin 200 dollarilla ja myit sen 300 dollarilla tai käytit vastaavaa arvoa tavaroissa. Olet velvollinen maksamaan myyntivoittoveron tapahtuman 100 dollarin voitosta.

Pitääkö minun maksaa veroja, jos saan kryptovaluuttoja tavaroiden ja palvelujen maksuna?

Kryptovaluutoissa saadut palkat tai maksut käsitellään verotuksessa tavanomaisina tuloina. Kryptovaluutan arvo tai kustannusperuste on sen hinta päivänä, jona sitä käytettiin palkanmaksuun.

Pitääkö minun maksaa veroja, jos olen Bitcoin -kaivosmies?

Joo. Kryptovaluutan louhinta katsotaan veronalaiseksi tapahtumaksi. Kolikon käypä markkina -arvo tai kustannusperuste on sen hinta louhintahetkellä. Hyvä uutinen on, että voit tehdä liiketoiminnallisia vähennyksiä kaivosteollisuudessa käytettävistä laitteista ja resursseista. Näiden vähennysten luonne vaihtelee sen mukaan, louhitko kryptovaluutat henkilökohtaisen vai henkilökohtaisen hyödyn saamiseksi. Jos harjoitat kaivostoimintaa, voit vähentää verotasi vähentämällä. Mutta et voi tehdä näitä vähennyksiä, jos louhit kryptovaluuttoja henkilökohtaisen edun vuoksi.

Pitääkö minun maksaa veroja, kun vaihdan yhdestä kryptovaluutasta toiseen?

Jotkut ovat väittäneet, että yhden kryptovaluutan muuntaminen toiseen, esimerkiksi Bitcoinista eetteriksi, olisi luokiteltava samanlainen siirto §: n 1031 mukaan Sisäinen tulokoodi. IRS: n avulla voit lykätä tuloveroa tällaisista liiketoimista. Monet salaussijoittajat käyttivät tätä ehtoa hyväkseen lykätäkseen tulojaan salauskaupoista salauskaupan alkuvaiheessa. Kuitenkin 18. kesäkuuta 2021 julkaistussa pääneuvojan toimiston muistiossa IRS katsoi, että tällaisia ​​vaihtoja ei voida pitää samanlaisena pörssinä 1031 §: n mukaan. Lisäksi vuoden 2017 veronkevennys- ja työlaki (TCJA) lopetti tämän käytännön selventämällä, että samankaltaiset siirrot rajoittuvat kiinteistökauppoihin.

Mitkä ovat verovaikutukset, kun lohkoketju käy läpi kovan haarukan tai kryptovaluutat pudotetaan?

Kryptovaluutan kovia haarukoita esiintyy, kun lohkoketjun jako tapahtuu, mikä tarkoittaa, että protokollat ​​muuttuvat. Luotiin uusi kolikko, jonka kaivos- ja käyttötapaukset eroavat edeltäjästään. Alkuperäisen kryptovaluutan haltijoille voidaan antaa uusia kolikoita. Tämä käytäntö tunnetaan myös ilmapisarana, ja uusien kolikoiden kehittäjät käyttävät sitä myös markkinointitaktiikkana kysynnän ja käytön aikaansaamiseksi.

Aiemmin kovien haarukoiden ja ilmapisaroiden verovaikutusten ympärillä oli useita kysymyksiä. Pitäisikö niitä esimerkiksi käsitellä osakkeiden jakamisina tai osinkoina? Onko ilmapisara vapaa tulo?

Sisään vuoden 2019 päätös, IRS selvensi, että kovat haarukat eivät johda bruttotuloihin, jos lompakon haltija ei saa salausyksiköitä. Lentopisarat sitä vastoin luokitellaan bruttotuloiksi sen jälkeen, kun haltija on saanut uuden kryptovaluutan osuuksia joko kovan haarukan jälkeen tai kolikon markkinoijien toimesta. Jälkimmäisessä tapauksessa määrä ja aika, jolloin salauslompakon haltija vastaanottaa uudet kolikot, määrää veron määrän. Airdroppeja verotetaan tavallisina tuloina.

Mitkä ovat kryptovaluuttojen lahjoittamisen, lahjoittamisen tai perimisen verovaikutukset?

Kryptovaluuttalahjoituksia käsitellään samalla tavalla kuin käteislahjoituksia. Ne ovat verovähennyskelpoisia. Arvioija määrittää kolikon käyvän markkina -arvon senhetkisen markkinahinnan perusteella. Luovuttajan ei tarvitse maksaa veroja hinnannoususta. Alle 15 000 dollarin kryptovaluutan lahjat eivät kuulu tuloihin. Jos yli 15 000 dollarin salauslahjan vastaanottaja päättää myydä lahjan, hänen kustannusperustansa pysyy samana kuin lahjoittajan. Perittyjä salausvaroja kohdellaan samalla tavalla kuin muita omaisuuksia, eli niihin sovelletaan samoja kiinteistömääräyksiä kuin muihin omaisuuksiin.

Mitä erityisiä huomioita kryptovaluuttaveroista on?

Bitcoinin verotus ja sen raportointi ei ole niin yksinkertaista kuin miltä näyttää. Aluksi bitcoinin hinnan epävakaus vaikeuttaa kryptovaluutan käyvän arvon määrittämistä osto- ja myyntitapahtumissa. On myös vaikea tunnistaa sopivaa kirjanpitomenetelmää käytettäväksi kryptovaluuttaverotuksessa. Viimeisenä sisään ensimmäisenä ulos (LIFO) ja Korkein sisään, ensimmäinen ulos (HIFO) voi alentaa veroja, mutta IRS on hyväksynyt hyvin harvat tapaukset niiden käytöstä salauskauppiaille. Ensimmäinen sisällä ensimmäinen ulkona on yleisin menetelmä kryptovaluuttalaskennassa.