Miten veronalennukset vaikuttavat talouteen

Veronkevennysten kannattajat väittävät, että verojen alentaminen parantaa taloutta lisäämällä menoja. Ne, jotka vastustavat niitä, sanovat, että veronkevennykset auttavat vain rikkaita, koska se voi johtaa valtion palvelujen vähenemiseen, joihin pienituloiset ihmiset luottavat. Toisin sanoen tällä talouden tasapainottamisasteikolla on kaksi erillistä puolta.

Verojärjestelmä

Liittovaltion verojärjestelmä perustuu useisiin veroihin tulojen tuottamiseksi. Ylivoimaisesti suurin rahoituksen lähde on tulovero että yksityishenkilöt, kiinteistöt ja säätiöt maksavat. Vuonna 2018, Internal Revenue Service (IRS) keräsi nettotuloja 1,57 biljoonaa dollaria eli 52,4% kokonaisverosta.Henkilökohtaisia ​​tuloveroja kannetaan palkoista, koroista, osingoista ja myyntivoitoista. Tavalliset tulot ovat marginaalisia tulojen perusteella, kun taas pitkäaikaisia ​​myyntivoittoja kohdellaan etuuskohteluun. 

The palkkaveroa että varoja Sosiaaliturvaetuudet ja Medicare on seuraavaksi suurin kansallisten tulojen lähde. IRS keräsi 1,13 biljoonaa dollaria

FICA verot vuonna 2018, eli 37,6% kokonaisverosta.Palkkaverosta peritään kiinteä prosenttiosuus palkoista tiettyyn rajaan asti, ja sen maksaa sekä työnantaja että työntekijä tasapuolisesti.

Seuraavat suurimmat luokat ovat Yritysvero, jonka osuus kansallisesta kassasta oli 6,8%, ja valmistevero verotetaan bensiinin ja tupakan kaltaisille tuotteille, joiden osuus oli 2,4 prosenttia.Katso lisätietoja alla olevasta kaaviosta.

Vuoden 2018 verotulot lähteiden mukaan	Määrä	% kokonaismäärästä
Tuloverot	$1,574,238,805	52.4
Palkkaverot	$1,129,344,468	37.6
Yritysverot	$202,652,958	6.8
Kiinteistö- ja lahjaverot	$22,943,348	0.8
Valmisteverot	$72,402,321	2.4
Yhteensä kerätty	$3,001,581,900	100

Lähde: IRS.

Muuttuva verotaakka

Liittohallitus käyttää veropolitiikkaa tulojen tuottamiseen ja asettaa taakan sinne, missä sen uskotaan vaikuttavan vähiten. Kuitenkin "lentopaperiteoria" verotuksesta (usko siihen, että veron taakka tarttuu siihen kohtaan, missä hallitus asettaa veron), osoittautuu usein virheelliseksi.

Sen sijaan tapahtuu verojen siirtoa. Muuttuva verorasitus kuvaa tilannetta, jossa taloudellinen reaktio veroon saa aikaan talouden hintojen ja tuotannon muutoksen, jolloin osa taakasta siirtyy muille. Esimerkki tästä muutoksesta tapahtui, kun hallitus asetti ylellisyystavaroille myyntiveron vuonna 1991, olettaen, että rikkailla on varaa maksaa verot eivätkä ne muuta kulutustottumuksiaan.

Valitettavasti joidenkin luksustuotteiden kysyntä (erittäin joustava tavarat tai palvelut) laskivat ja teollisuudenalat, kuten henkilökohtainen lentokoneiden valmistus ja veneenrakennus, kärsivät, mikä johti irtisanomisiin joillakin aloilla.

Jos veroa peritäänhintaherkkä hyvä tuote tai palvelu, kuten savukkeet, se ei johda suuriin muutoksiin, kuten tehtaiden sulkemiseen ja työttömyyteen. Tutkimukset ovat osoittaneet, että savukkeiden 10 prosentin nousu vähentää kysyntää vain 4 prosenttia.Ylellisyystavaroista perittävä vero vuonna 1991 oli myös 10 prosenttia, mutta huviveneiden valmistajat väittivät myynnin 86 prosentin laskua ja tuhansia menetettyjä työpaikkoja.Tästä huolimatta verojen siirtäminen tulee aina ottaa huomioon veropolitiikkaa määritettäessä.

Bruttokansantuote

Bruttokansantuote (GNP), joka on kansakunnan vaurauden mittari, vaikuttaa myös liittovaltion veroihin. Helppo tapa nähdä, miten verot vaikuttavat tuotantoon, on tarkastella kokonaiskysyntä yhtälö:

​BKT=C+Minä+G+NXmissä:C=Kulutusmenot mennessä yksilöitäMinä=Investointimenot (liikekoneisiin menot jne.)G=Valtion ostotNX=Nettovienti​

Kuluttajien menot on tyypillisesti kaksi kolmasosaa BKTL: sta. Kuten odotit, verojen alentaminen nostaa käytettävissä olevat tulot, jolloin kuluttaja voi käyttää lisäsummia, mikä lisää BKT: tä.

Verojen alentaminen siis työntää kokonaisuuden pois kysyntäkäyrä kun kuluttajat tarvitsevat enemmän tavaroita ja palveluja korkeammilla käytettävissä olevilla tuloillaan. Tarjontapuolen veronalennusten tarkoituksena on edistää pääoman muodostaminen. Jos onnistuminen onnistuu, leikkaukset muuttavat sekä kokonaiskysyntää että kokonaistarjontaa, koska tavaroiden tarjonnan hintataso laskee, mikä johtaa usein kyseisten tavaroiden kysynnän kasvuun.

Veronalennukset ja talous

On yleinen käsitys, että vähentäminen marginaaliverot kannustaisi talouskasvua. Ajatuksena on, että alempi veroprosentti antaa ihmisille enemmän verotuloja, joita voitaisiin käyttää ostamaan enemmän tavaroita ja palveluja. Tämä on kysyntäpuolen argumentti veron alentamisen tukemiseksi ekspansiivisena julkisen talouden elvytyksenä. Lisäksi alennetut verokannat voisivat lisätä säästöjä ja investointeja, mikä lisäisi talouden tuotantokapasiteettia.

Tutkimukset ovat kuitenkin osoittaneet, että tämä ei välttämättä pidä paikkaansa. Työpaperi Kansallinen taloustutkimuslaitos havaitsi, että korkean tulotason työntekijöille suunnatuilla veronleikkauksilla on vähemmän taloudellisia vaikutuksia kuin pienikokoisille ja maltillisille tulonmaksajille suunnatuilla samankokoisilla leikkauksilla.Lisäksi kongressin tutkimuspalvelu totesi, että korkean palkansaajien ylempien verokantojen tasainen alentaminen yli 65 vuoden ajan ei vaikuttanut korrelatiivisesti talouskasvuun.

Toisin sanoen varakkaiden maksamat verot eivät suurelta osin vaikuta talouskasvuun. Kasvu kiihtyy todennäköisemmin, jos pienituloiset saavat veronalennuksen.

Veropääoma?

Oikeudenmukaisuuden ihanteen vuoksi verojen leikkaaminen ei ole koskaan yksinkertainen tehtävä. Kaksi erillistä käsitettä ovat horisontaalinen pääoma ja vertikaalinen pääoma. Horisontaalinen oikeudenmukaisuus on ajatus siitä, että kaikkia yksilöitä pitäisi verottaa tasapuolisesti. Esimerkki horisontaalisesta pääomasta on myyntivero, jossa maksettu summa on prosenttiosuus ostetusta tuotteesta. Veroprosentti pysyy samana riippumatta siitä, käytätkö 1 dollaria tai 10 000 dollaria. Verot ovat suhteellisia.

Toinen käsite on vertikaalinen pääoma, joka on käännetty maksukyvyn periaatteeksi. Toisin sanoen maksukykyisimpien pitäisi maksaa korkeammat verot. Esimerkki vertikaalisesta pääomasta on liittovaltion yksilöllinen tuloverojärjestelmä. Tulovero on a progressiivinen vero koska maksettu osuus kasvaa tulojen kasvaessa.

Optiikka ja veronleikkauksen tunteet

Verojen alentamisesta tulee emotionaalinen, koska yksinkertaisesti dollareilla eniten veroja maksavat ihmiset hyötyvät myös eniten. Jos alennat myyntiveroa 1%, Hyundain ostava henkilö voi säästää 200 dollaria, kun taas Mercedes -ostaja voi säästää 1000 dollaria. Vaikka prosentuaalinen hyöty on sama, yksinkertaisella dollarilla Mercedeksen ostaja hyötyy enemmän.

Tuloverojen leikkaaminen on emotionaalisempaa veron progressiivisen luonteen vuoksi. Pienen perheen verojen alentaminen oikaistu bruttotulo (AGI) säästää heitä vähemmän dollarin kokonaismäärissä kuin hieman pienempi veronkevennys perheelle, jolla on paljon korkeampi palkka. Kokonaisleikkaukset hyödyttävät paljon ansaitsevia enemmän dollarin kannalta vain siksi, että he ansaitsevat enemmän.

Verotuspäätös

Verojen leikkaaminen vähentää valtion tuloja ainakin lyhyellä aikavälillä ja luo joko a budjettivaje tai lisääntynyt valtion velka. Luonnollinen vastatoimi olisi menojen leikkaaminen. Veronkevennysten arvostelijat väittävät kuitenkin, että veronleikkaus auttaa rikkaita niiden kustannuksella vähemmän resursseja, koska palvelut, jotka todennäköisesti leikataan, ovat hyödyllisiä pienituloisille Sulkumerkki. Kannattajat väittävät, että sijoittamalla rahaa takaisin kuluttajien taskuihin kulut kasvavat; niin talous kasvaa ja palkat nousevat. Loppujen lopuksi tulos riippuu siitä, missä leikkaukset tehdään.