Kuinka selvittää osakesijoituksen kustannukset
The kustannusten perusteella kaikista sijoituksista on omaisuuden alkuperäinen arvo, joka on oikaistu osakkeiden jakautumisella, osingoilla ja pääomanjaolla. Sitä käytetään laskettaessa myyntivoitto tai tappio sijoituksesta sen myynnin jälkeen verotusta varten.
avain takeaways
- Sijoituksen kustannusperusteen laskeminen osoittaa sen myyntivoiton tai -tappion - ja näin ollen kuinka paljon veroa voidaan maksaa.
- Useat tekijät vaikuttavat osakekustannuksiin, mukaan lukien palkkiot, osakkeiden jakautuminen, pääoman jako ja osingot.
- Useita kysymyksiä, jotka nousevat esiin, kun samaan osakkeeseen on tehty lukuisia sijoituksia ajan mittaan ja eri hintapisteissä; Jos et pysty tunnistamaan tarkasti myytyjä osakkeita, käytä FIFO -kirjanpitomenetelmää.
Mikä on kustannusperuste?
Perustason tasolla omaisuuserän tai arvopaperin kustannusperuste on siihen sijoitettu kokonaismäärä ja mahdolliset muut palkkiot mukana hankinnassa. Tämä voidaan kuvata joko sijoituksen dollarimääräisenä tai sijoituksesta maksetusta efektiivisestä osakekohtaisesta hinnasta.
Kustannusperusteen todellinen laskeminen voi kuitenkin olla monimutkaista, koska markkinoilla ja arvopapereissa tapahtuu monia muutoksia, kuten osakkeiden jakautuminen ja haltuunottoja. Yksinkertaisuuden vuoksi emme sisällytä provisioita seuraaviin esimerkkeihin, mutta tämä voidaan tehdä lisäämällä palkkion määrä investoinnin summaan (10 000 dollaria + 100 dollaria provisioita = 10 100 dollaria) perusta).
Esimerkki kustannusperusteesta
Oletetaan, että sijoitit 10 000 dollaria ABC Inc: ään, joka osti sinulle 1 000 yhtiön osaketta. Investoinnin kustannusperuste on 10 000 dollaria, mutta se ilmaistaan useammin a osakekohtaisesti, joten tämä investointi olisi 10 dollaria (10 000 dollaria/1000). Vuoden kuluttua osakkeen arvo on noussut 15 dollariin osakkeelta ja päätät myydä. Nyt sinun on tiedettävä kustannusperusteesi veron laskemiseksi, josta olet vastuussa. Tässä tapauksessa se on melko yksinkertaista: sijoituksesi on noussut 15 000 dollariin 10 000 dollarista, joten olet velkaa myyntivoittovero $ 5000 ($ 15 - $ 10 x 1000 osaketta).
1:25
Mikä on kustannusperusteeni osakesijoitukselle?
Osakkeiden jakaminen vaikuttaa kustannuksiin
Jos yritys jakaa osuutensa, tämä vaikuttaa osakekohtaiseen kustannuspohjaan, mutta ei alkuperäisen sijoituksen tai nykyisen sijoituksen todelliseen arvoon. Jatka yllä olevaa esimerkkiä, oletetaan, että yritys antaa 2: 1 osakkeiden jakautuminen jossa yksi vanha osake tuo sinulle kaksi uutta osaketta. Voit laskea osakekohtaisen kustannusperustasi kahdella tavalla:
- Ota alkuperäinen sijoitussumma (10 000 dollaria) ja jaa se omistamallasi uudella osakemäärällä (2 000 osaketta), jotta saadaan uusi osakekohtainen kustannusperuste (10 000 dollaria/2 000 = 5 dollaria).
- Ota edellinen osakekohtainen hintaperusteesi (10 dollaria) ja jaa se jakajalla 2: 1 (10,00 dollaria/2 = 5 dollaria).
Osakkeiden myynti useista sijoituksista
Jos yhtiön osakekurssi on kuitenkin laskenut 5 dollariin ja haluat sijoittaa tähän vielä 10 000 dollaria (2 000 osaketta) alennettuun hintaan, tämä muuttaa kyseiseen yritykseen tekemäsi sijoituksen kokonaiskustannusperustan (ja tuo omistamiesi osakkeiden kokonaismäärän 3 000). On olemassa useita ongelmia, jotka tulevat esiin, kun on tehty lukuisia investointeja ajan mittaan ja eri hintapisteisiin. The Internal Revenue Service (IRS) sanoo, että jos voit tunnistaa myydyt osakkeet, niiden kustannusperustaa voidaan käyttää. Jos esimerkiksi myyt alkuperäiset 1000 osaketta, kustannusperusteesi on 10 dollaria.
Jos et voi tehdä tätä tunnistusta, IRS sanoo, että sinun on käytettävä ensimmäinen sisällä ensimmäinen ulkona (FIFO) -menetelmä. Siksi, jos myyt 1500 osaketta, ensimmäiset 1000 osaketta perustuvat vanhimpaan 10 dollarin kustannusperusteeseen ja 500 osaketta uudempaan 5 dollarin kustannusperusteeseen. Tällöin sinulla olisi 1500 osaketta 5 dollarin kustannusperusteella, jotka myydään toisinaan.
Lahjaisten tai perittyjen osakkeiden hintaperuste
Siinä tapauksessa osakkeet annettiin sinulle lahjaksi, kustannusperusteesi on lahjan antaneen alkuperäisen haltijan kustannusperuste. Jos osakkeet käyvät kauppaa halvemmalla kuin osakkeiden lahjoittamishetkellä, alempi korko on kustannusperuste. Jos osakkeet annettiin sinulle perinnöksi, osakkeiden kustannusperuste sinulle kuin perilliselle on nykyinen markkinahinta osakkeista alkuperäisen omistajan kuolinpäivänä.
On monia tekijöitä, jotka vaikuttavat kustannuksiin ja lopulta verotukseen, kun päätät myydä. Jos todelliset kustannusperusteet ovat epäselviä, ota yhteyttä a taloudellinen neuvonantaja, kirjanpitäjä tai verolakimies.