Kassavirta vs. Rahavirta: Mikä on ero?

Kassavirta vs. Rahavirta: yleiskatsaus

Kirjanpidossa on yleensä neljä erilaista tilinpäätöstä: tase, tuloslaskelma, kassavirtalaskelmaja rahavirtalaskelma. Tässä syvennymme kahteen viimeiseen.

Sisään taloudellinen kirjanpito, rahavirtalaskelma viittaa yrityksen rahavarojen ja vastaavien muutokseen kaudelta toiselle. Rahavirralla on kuitenkin kaksi eri merkitystä. Toinen on kirjanpitotarkoituksiin ja toinen sijoitustarkoituksiin.

Kassavirta

Kassavirta kirjataan yrityksen kassavirtalaskelmaan. Tämä lausunto-yksi yrityksen tärkeimmistä lausunnoista-osoittaa todellisten käteisvarojen (tai käteisomaisten varojen) tulon ja ulosvirtauksen sen toiminnasta. Se on pakollinen raportti alla

yleisesti hyväksytyt kirjanpitoperiaatteet (GAAP).

Tämä eroaa tuloslaskelma, joka tallentaa tietoja tai tapahtumia, joita ei ehkä ole toteutettu kokonaan, kuten saamattomat tulot tai maksamattomat tulot. Kassavirtalaskelmassa puolestaan ​​on jo nämä tiedot ja se antaa tarkemman kuvan siitä, kuinka paljon rahaa yritys tuottaa.

Kassavirtalähteet voidaan jakaa kolmeen eri luokkaan rahavirtalaskelmassa:

• Liiketoiminnan rahavirrat: Liiketoiminnan yleisestä tai ydinliiketoiminnasta kertyvä raha luetellaan tässä luokassa.
• Investointien rahavirrat: Tämä jakso kattaisi kaikki investointien kaltaiset rahavirrat, kuten uudet laitteet.
• Rahoituksen rahavirta: Tämä luokka sisältää kaikki velallisiin liittyvät liiketoimet, kuten tuotot uusista veloista tai sijoittajille maksetut osingot.

Yritykset saavat rahavirtaa tavaroiden myynnistä, palvelujen tarjoamisesta, omaisuuden myynnistä, sijoitusten korkojen anomisesta, vuokraamisesta, lainojen ottamisesta tai uusien osakkeiden liikkeeseenlaskusta. Rahan ulosvirtaus voi johtua ostoista, lainojen takaisinmaksusta, toiminnan laajentamisesta, palkkojen maksamisesta tai jakamisesta osinkoja.

Koska Arvopaperi- ja pörssikomissio (SEC) edellyttää kaikkien pörssiyhtiöiden käyttämistä suoriteperusteinen kirjanpito, joka jättää suurelta osin huomiotta käteisvarojen todellisen saldon, sijoittajat ja lainanantajat luottavat kassavirtalaskelmaan arvioidessaan yrityksen likviditeettiä ja kassavirran hallintaa. Se on luotettavampi työkalu kuin yritykset käyttävät tulojensa pukeutumiseen, kuten tulos ennen korkoja, veroja, poistoja ja poistoja (Käyttökate).

Rahavirta

Kirjanpitoon liittyen,. rahavirta GAAP edellytti lausuntoa vuosina 1971-1987.Kun sitä vaadittiin, kirjanpitokäyttäjät käyttivät pääasiassa rahavirtalaskelmaa ilmoittaakseen mahdollisista muutoksista yrityksen nettoutuksessa käyttöpääomatai varojen ja velkojen välinen ero tietyn ajanjakson aikana. Suuri osa näistä tiedoista on nyt tallennettu kassavirtalaskelmaan.

Rahavirta korostaa vain käteisliikettä - eli se heijastaa rahaliikenteen tulojen ja ulosvirtausten tarkastelun jälkeen tapahtuvaa nettoliikettä. Se tunnistaa myös kaikki toiminnot, jotka saattavat olla yritykselle epätyypillisiä, kuten epäsäännölliset kulut.

Rahavirtalaskelman käyttö sijoittamisessa on nykyään hyödyllisempää. Sijoittajien mielialaa voidaan mitata, koska se liittyy eri omaisuusluokkiin. Jos esimerkiksi rahastovirta osakkeille on positiivinen, se viittaa siihen, että sijoittajilla on yleensä optimistinen näkemys taloudesta-tai ainakin pörssiyhtiöiden lyhyen aikavälin kannattavuudesta.

Keskeiset erot

Rahavirtalaskelma on rahavirtalaskelman aiempi versio. Rahavirtalaskelma on kattavampi ja sisältää yksityiskohtaisempia tietoja yrityksen monista kassavirroista eikä pelkästään käyttöpääomaan keskittymisestä.

Rahavirtalaskelmaa käytetään parhaiten ymmärtämään likviditeettiä yrityksen asema, kun taas rahavirtalaskelma sopii parhaiten pitkän aikavälin rahoitussuunnitteluun, minkä vuoksi se on tärkeä työkalu sijoittajille. Rahavirtalaskelma pystyy tunnistamaan rahalähteet ja niiden käyttötarkoitukset sekä kassavirran Lausunto alkaa katsomalla käteisen nykyistä tasoa ja miten se johtaa tilinpäätökseen Käteinen raha.