Pankin henkivakuutus (BOLI)

Mikä on pankin omistama henkivakuutus?

Pankin omistama henkivakuutus (BOLI) on pankkien ostama henkivakuutus, jossa pankki on edunsaaja ja yleensä myös vakuutuksen omistaja.

Tällaista vakuutusta käytetään mm veropaikka rahoituslaitoksille, jotka hyödyntävät verovapaita säästöjä työntekijöiden etujen rahoitusmekanismeina.

Miten pankin omistama henkivakuutus (BOLI) toimii

Pankit käyttävät BOLI -sopimuksia ensisijaisesti työntekijöiden etujen rahoittamiseen paljon alhaisemmalla korolla kuin ne muutoin joutuisivat maksamaan. Prosessi toimii seuraavasti: Pankki laatii sopimuksen ja suorittaa sitten maksut erikoisrahastoon, joka on varattu vakuutusluottamus.

Kaikki työntekijän etuudet, jotka on maksettava tietyille järjestelyn piiriin kuuluville työntekijöille, maksetaan tästä rahastosta. Kaikki rahastoon maksetut vakuutusmaksut kaikkien lisäksi pääoman arvon nousu, ovat verovapaa pankin puolesta. Siksi pankit voivat käyttää BOLI-järjestelmää työntekijöiden etujen rahoittamiseen verovapaasti.

Kuten Yhdysvaltain valtiovarainministeriön valuuttavalvontavirasto (OCC) selittää, pankit voivat ostaa BOLI -vakuutuksia "työntekijöiden korvausten yhteydessä" ja etuusjärjestelyt, avainhenkilövakuutus, vakuutus, joka kattaa työntekijöiden etuja edeltävien ja jälkeisten etuuksien tarjoamisesta aiheutuvat kustannukset, lainanottajien vakuutukset ja vakuudet lainoja."

OCC voi myös sallia "muun käytön tapauskohtaisesti".

Pankin omistaman henkivakuutuksen hyvät ja huonot puolet

Kuten BoliColi.com, yritys, joka auttaa hallitsemaan yritysten omistamia ja pankkien omistamia henkivakuutussalkkuja, toteaa, että BOLI yhdistettiin perinteisesti uusien ylimmän johdon etuusjärjestelyihin. Mutta viime aikoina "monet pankit ovat lisänneet BOLI: n korvaamaan nykyiset työsuhde -etuuksista aiheutuvat kulut".

Kuten on todettu, BOLI: n etuja olivat sen verosuhde ja kyky tuottaa tuloja, jotka kompensoivat työsuhde -etuusohjelmiin liittyvät kustannukset. Mutta BoliColi.com toteaa, että on myös haittoja.

Esimerkiksi "jos pankki luopuu BOLI -sopimuksesta, vakuutuksen voitot muuttuvat verotettava sekä 10 prosentin IRS -sakko voitosta, joka on samanlainen kuin IRA: n luovuttaminen ennen ikää 59 1/2. Jos vakuutusta pidetään jokaisen vakuutetun kuolemaan asti, voitosta tulee osa verovapaata kuolemantapausta eikä veroa synny. "

Lisäksi "useimpien pankkien suurin huolenaihe on BOLI -operaattorin luottoluokitus. Useimmat markkinoilla olevat operaattorit ovat kuitenkin korkealaatuisia, mutta ne voivat muuttua ajan myötä. Toinen huolenaihe on luottokoron kilpailukyky verrattuna markkinoihin. "