Talletus kauttakulun määritelmässä
Mikä on talletus kauttakulussa?
Siirrettävä talletus on rahaa, jonka yritys on vastaanottanut ja kirjannut yrityksen kirjanpitojärjestelmään. The tallettaa on jo lähetetty pankille, mutta sitä ei ole vielä käsitelty ja lähetetty pankkitilille. Sisään taloudellinen kirjanpito, nämä varat heijastuvat yrityksen käteissaldoon talletuksen vastaanottopäivänä, vaikka pankin käsittely voi kestää useita päiviä ja sen kirjaaminen pankkisaldoon. Termiä "talletus kuljetuksessa" käytetään luokittelemaan tämä käteisen merkintä ja seuraamaan ajoituseroja, jotka voivat muuten aiheuttaa vaikeuksia täsmäyttää yrityksen käteissaldoa tilinpäätökset sen kuukausittain tiliotteet.
Avain takeaways
- "Talletus kuljetuksessa" on kirjanpitotermi, joka viittaa sekkeihin tai muihin käteismaksuihin, joita a yritys on saanut kirjanpitojärjestelmäänsä ja kirjattu siihen, mutta joita se ei ole vielä hyväksynyt pankki.
- Vaikka pankkien saldot heijastavat usein talletuksia välittömästi, varoja ei välttämättä ole saatavilla useaan työpäivään selvitysprosessin aikana.
- Näiden maksujen merkitseminen "siirrettäviksi talletuksiksi" selittää prosessin mahdolliset ajoituserot.
- Lähetettävät talletukset ovat merkittävä osa pankkien täsmäytyksiä, joissa kirjanpitäjä suorittaa kuukausittain Yhtiön taseessa olevan rahamäärän täsmäyttäminen pankin saldoon lausunto.
Transit -talletusten ymmärtäminen
Kauttakulku on mikä tahansa sekki tai vekseli, jonka on antanut muu laitos kuin pankki, johon se on tarkoitus tallettaa. Kauttakulkutuotteet erotetaan sisäisistä tapahtumista, joihin liittyy pankin omien asiakkaiden kirjoittamia sekkejä. Kauttakulkutuotteet lähetetään nostajan pankille joko suoran esityksen tai paikallisen kautta selvitystalo.
Useimmat pankit sijoittavat a pidä talletetussa passitarkastuksessa, kuten sallittu Federal Reserve Regulation CC. Asetuksen CC mukaan pankit voivat asettaa passituserille enintään yhdeksän päivän pidätyksen. Useimmat pankit lykkäävät kuljetuserää niin kauan, että tavara voi tyhjentää tilin, jolle se on nostettu. Koska kohde on nostettu tilille, joka on eri pankissa kuin se, jossa se on talletettu, tämä voi kestää muutaman päivän.
Monet pankit asettavat kuitenkin talletetuista kauttakuljetusvaroista saataville varoja seuraavana pankkipäivänä talletuksien jälkeen tai kaksi työpäivää myöhemmin. Tämä on mahdollista, koska sähköinen shekkimuunnos ja muut sähköiset pankkisiirron muuntamismallit mahdollistavat kauttakulkuerien tyhjentämisen nopeammin.
Jos siellä on riittämättömät varat tilillä, jolle se on vedetty, kauttakulkuerä ei tyhjene. Kun näin tapahtuu, varoja ei talleteta suunnitellusti. Joissakin tapauksissa pankki voi sopia käteisen siirtämisestä ennen kuin se on selvitetty, mutta jos se ei tyhjennä, pankki veloittaa summan tallettajan tililtä eron kattamiseksi.
Yritykset, joiden asiakkaat lähettävät maksuja suoraan pankkiinsa, eivät käsittele tätä ajoitusongelmaa, koska yhtiö on tietoinen talletuksista, kun ne kirjataan pankkitililleen. Yritykset, jotka keräävät omia maksujaan tarkan tilinpäätöksen laatimiseksi, kirjanpitäjät on usein sovitettava yhteen ajoituserot, jotka johtuvat tekijöistä, kuten talletuksista kuljetuksen aikana.
Esimerkki talletuksesta kauttakulussa
Oletetaan esimerkiksi, että ABC Company sai 10.000 dollarin shekin asiakkaalta joulukuussa. 31. Asiakas käyttää tätä shekkiä maksamaankseen erääntyneet myyntisaamiset ABC Companyn kirjanpitojärjestelmässä. Kun sekki on vastaanotettu, ABC Company kirjaa veloituksen käteisellä ja hyvityksen myyntisaamisille. Tämä pienentää asiakkaan myyntisaamisten saldoa ja lisää sen käteisvaroja yrityksen kassalla tase. Se sisältyy myös ABC Companyn kassavirtaan kassavirtalaskelma.
ABC Companyn kirjanpitäjä tallettaa tämän shekin pankkitilille samana päivänä joulukuuta. 31. Pankki voi kuitenkin merkitä talletuksen odottavaksi eikä lisätä tilin saldoa 10 000 dollarilla, ennen kuin se on lopettanut sen käsittelyn useita päiviä myöhemmin. Koska ABC Companyn on raportoitava käteisvaransa ja myyntisaamistensa saldot vuoden loppu, on asianmukaista laskea tämä 10 000 dollarin siirto talletus käteisenä vuoden lopussa, vaikka pankki kirjasi sen taseeseen vasta myöhemmin.