Miksi nyt voi olla kryptoverotappioiden keräämisen aika?

Tämä vuosi on ollut raskas kryptovaluutta sijoittajat, brutaalina karhumarkkinat noin 65 % Bitcoinin markkina-arvosta. Jokaisella pilvellä on kuitenkin hopeinen vuoraus, ja tällä kertaa se tapahtuu kryptoveron tappioiden keräämisenä - strategiana, jossa sijoittajat voivat myydä omaisuuttaan tappiolla verovaatimusten kompensoimiseksi.

Verotappioiden korjuu on strategia, jota sijoittajat alentavat pääomatulovero vastuuta Yhdysvaltain hallitukselle. Käyttääkseen tätä strategiaa sijoittaja myy sijoituksen hintaan a pääoman menetys hyödyntääksesi ajoitusta markkinoilla tai verovuotta varten. Tappiota voidaan sitten käyttää hyvittämään pääomavoitot muista omaisuuseristä, jotka tuottivat voittoa, tai korvaamaan samasta sijoituksesta tai muista kannattavista kaupoista tulevat voitot.

Oletetaan esimerkiksi, että sijoittaja osti osakkeen ja teki 5 000 dollaria tappioita ilman muita pääomavoittoja. Tämä sijoittaja voisi käyttää tappiota 3 000 dollarin tavanomaisten tulojen korvaamiseen kyseiseltä verovuodelta ja jäljellä olevan 2 000 dollarin tappion kattaakseen tulevaisuuden pääomavoitot tai tulot.

Tax-Loss Harvestingin käyttäminen kryptossa

Kryptovaluuttasijoittajat voivat käyttää verotappioiden keräämistä samalla tavalla kuin osakesijoittaja.

Jos sijoittaja osti 10 000 dollaria a krypto token huhtikuussa 2022 ja piti samaa sijoitusta 7 000 dollarissa joulukuussa, mikä vastaa 30 %:n realisoitumatonta tappiota. Myymällä sijoituksen 3 000 dollarin tappiolla he voivat käyttää tuon 3 000 dollarin kattamaan muita tilikauden veroja. Tappio voidaan siirtää myös seuraavalle verovuodelle.

Kryptovaluutoissa otettuja pääomatappioita ei tarvitse käyttää pelkästään kryptovarojen keräämiseen. Tappioilla voidaan vähentää muiden omaisuusluokkien, kuten osakkeiden, verovelkaa, joukkovelkakirjat, ja kiinteistöt.

Tax-tappion korjuulla on joitain rajoituksia

Verotappioiden korjuuta voidaan käyttää vain 3 000 dollarin tavanomaisten tulojen korvaamiseen (1 500 dollaria, jos olet naimisissa ja jätät hakemuksen erikseen) muiden sijoitusvoittojen kuittauksen jälkeen. Koska voitot ja tappiot lukitaan verovuoden lopussa, sijoittajien on kerättävä kryptotappionsa joulukuun loppuun mennessä.

Tämä toimii hyvin vuonna 2022, kun kryptovaluuttamarkkinat saavuttivat uusia pohjalukemia koko vuoden. Joulukuussa Bitcoin käy edelleen hieman alle 17 000 dollarin tason sen jälkeen, kun vuosi alkoi 47 000 dollarista. Härkämarkkinavaiheessa tappioiden kerääminen voi kuitenkin olla riskialtista strategiaa, varsinkin jos "pesu-myynti" -sääntö koskee kryptoa myöhempinä vuosina (katso alta lisätietoja kryptovaluutoista ja tämän asetuksen soveltamisesta).

Tämä Internal Revenue Service (IRS) sääntö estää verovelvollista tekemästä verovähennystä pesumyynnissä myydyn arvopaperin tappiosta, joka syntyy, kun henkilö myy tai vaihtaa arvopaperin tappiolla ja 30 päivän kuluessa ennen tai jälkeen tätä myyntiä ostaa saman tai olennaisesti samanlaisen osakkeen tai arvopaperin tai hankkii sopimuksen tai option niin.

On myös huomattava, että kryptovaluuttoja harjoittavien yritysten osakkeet tahtoa kuulua pesu-myyntisäännön piiriin. Muista tarkistaa asianmukainen talous-, kirjanpito- ja/tai veroneuvojaan jos sinulla on kysyttävää veronkorjuustrategioiden parhaasta käytöstä.

Kryptovaluutta ja pesu-myyntisääntö

IRS: n pesu-myyntisääntö estää sijoittajia ottamasta pääomatappioita sijoituksista ja ostamasta niitä heti takaisin, kuten keskusteltiin. Samoin pesumyynti tapahtuu myös, jos henkilö myy arvopaperin ja henkilön puoliso tai hänen määräysvallassaan oleva yritys ostaa vastaavan arvopaperin 61 päivän odotusajan kuluessa.

IRS kuitenkin toteaa nimenomaisesti, että arvopapereihin sovelletaan pesumyyntisääntöjä. Selkeiden sääntelyohjeiden puutteen vuoksi kryptovaluutat luokitellaan omaisuuksiksi, ei arvopapereiksi. Tämä tarkoittaa, että pesu-myyntisääntö ei tällä hetkellä koske kryptovaluuttojen kauppaa, joten sijoittajat voivat ostaa tokeninsa takaisin myynnin jälkeen.

Bottom Line

Kryptovaluuttasijoittajat nuolevat haavojaan kamppailtuaan koko vuoden kestäneen karhumarkkinoiden kanssa. Tästä huolimatta monet sijoittajat eivät ole tietoisia verotappioiden keräämisstrategiasta, joka voi auttaa minimoimaan tappioita ja alentamaan verolaskuaan.

Kryptosijoitusten tappioita voidaan käyttää kompensoimaan pääomavoittoja muissa omaisuusluokat kuten osakkeet. Sijoittajat voivat myös käyttää niitä kompensoidakseen jopa 3 000 dollaria vuodessa tavallisista tuloista. Sijoittajien, jotka haluavat käyttää tätä strategiaa, tulee toimia ennen kuluvan tilikauden päättymistä joulukuussa.