Fyysisen kullan ja hopean investointien verot

Monet sijoittajat haluavat omistaa fyysistä kultaa ja hopeaa sen sijaan pörssilistatut rahastot (ETF), jotka sijoittavat näihin jalometalleihin. Vaikka ETF: n omistamisen ja myynnin verovaikutukset ovat hyvin yksinkertaisia, monet ihmiset eivät täysin ymmärrä fyysisten omistamisen ja myynnin verovaikutuksia jalometalliharkot. Alla on kuvaus siitä, miten näitä sijoituksia verotetaan, sekä niiden veroilmoitusvaatimukset, kustannuspohjaiset laskelmat ja keinot korvata mahdolliset verovelat fyysisen kullan tai hopea.

Fyysisen kullan tai hopean myynnin verovaikutukset

Fyysiset kannat arvometallit kuten kulta, hopea, platina, palladium ja titaani, Internal Revenue Service (IRS) katsoo, että pääoma on luokiteltu erityisesti keräilyesineiksi. Näiden metallien omistukset, muodosta riippumatta - kuten jalometallirahat, jalometallitangot, harvinaiset kolikot tai harkot - ovat myyntivoittoveron alaisia. The myyntivoittovero on velkaa vasta tällaisten omistusten myynnin jälkeen ja jos omistuksia on pidetty yli vuoden.

Vaikka monia kaupankäynnin kohteena olevia rahoitusarvopapereita, kuten osakkeita, sijoitusrahastoja ja ETF -rahastoja, sovelletaan lyhyen tai pitkän aikavälin myyntivoittoverokannat, fyysisten jalometallien myyntiä verotetaan hieman eri tavalla. Fyysisistä kullan tai hopean omistuksista peritään marginaaliveroprosenttia vastaava myyntivoittovero, enintään 28%. Tämä tarkoittaa sitä, että 33%, 35% ja 39,6% veroluokkien yksilöiden on maksettava vain 28% fyysisten jalometallien myynnistä. Jalometallien lyhytaikaiset voitot verotetaan tavanomaisella tulokannalla. 

Raportointivaatimukset

Jalometallien myynnistä aiheutuvia verovelkoja ei makseta heti, kun myynti on tehty. Sen sijaan fyysisen kullan tai hopean myynti on ilmoitettava veroilmoituksen lomakkeen 1040 liitteessä D.Lomake myytävän metallin tyypistä riippuen 1099-B on toimitettava IRS: lle myyntihetkellä, koska tällaista myyntiä pidetään tulona.Tällaisia ​​arkistointia vaativia kohteita ovat 1000 dollarin nimellisarvo Yhdysvaltain 90% hopeadimeä, neljännes tai puoli dollaria ja 25 tai enemmän 1 unssin kultaisen vaahteranlehden, Krugerrandin kultaa tai Meksikon Onza-kultakolikkoa. Kulta- ja hopeatangot, jotka ovat 1 kilogramma tai 1000 troyunssia, edellyttävät myös arkistointia. American Gold Eagle -kolikoiden myynti ei vaadi lomaketta 1099-B.Kaikkien näiden myyntien verolasku erääntyy samaan aikaan kuin tavallinen tuloverolasku.

Fyysisen kullan ja hopean kustannusperusteet

Jalometallien myynnistä maksettavan veron määrä riippuu kustannusten perusteella itse metalleista. Jos ostat metallit itse, kustannusperuste on sama kuin metallista maksettu summa. IRS sallii sinun lisätä tiettyjä kuluja perustaan, mikä voi vähentää verovelvollisuuttasi tulevaisuudessa. Tietyt kohteet, kuten arviointikustannukset, voidaan lisätä.

Fyysisen kullan tai hopean kustannusperusteen laskemiseen on kaksi erityiskenaariota. Ensinnäkin, jos saat metallit lahjaksi, kustannusperuste on sama kuin metallien markkina -arvo lahjaajan ostopäivänä. Jos lahjoittamishetkellä metallien markkina -arvo on pienempi kuin mitä sinulle antanut henkilö maksoi, kustannusperuste on sama kuin lahjan vastaanottopäivän markkina -arvo. Mitä tulee toiseen erikoiskenaarioon, jos perit kultaa tai hopeaa, silloin kustannusperuste on yhtä suuri kuin sen henkilön kuolinpäivän markkina -arvo, jolta perit metallit.

Esimerkki verosta ja hyvitysmahdollisuudet

Oletetaan esimerkiksi, että ostat tänään 100 unssia fyysistä kultaa hintaan 1330 dollaria unssilta. Kaksi vuotta myöhemmin myyt kaikki kultaomaisuutesi 1500 dollarilla unssilta. Olet 39,6%: n veroluokassa. Tapahtuu seuraava skenaario:

Kustannusperuste = (100 x 1330 dollaria) = 133 000 dollaria.

Myyntituotot = (100 x 1 550 dollaria) = 150 000 dollaria.

Myyntivoitot = 150 000 dollaria - 133 000 dollaria = 17 000 dollaria.

Veron määrä = 28% (enimmäisprosentti) x 17 000 dollaria = 4760 dollaria.

Muiden keräilyesineiden myyntitappioita voidaan käyttää verovelvollisuuden kattamiseen. Jos esimerkiksi myyt hopeaa 500 dollarin tappiolla, voit nettouttaa nämä määrät ja olla velkaa vain 4 260 dollaria. Tai voit säästää 500 dollaria tappio siirtää eteenpäin tulevaisuutta varten.