Roth IRA -muunnoksen määritelmä
Mikä on Roth IRA -muunnos?
Roth IRA -muunnos on eläkevarojen siirto perinteisestä, SEPtai YKSINKERTAINEN IRA osaksi a Roth IRA, joka luo verotettavan tapahtuman. Roth IRA -muunnos voi olla edullinen henkilöille, joilla on suuret perinteiset IRA -tilit ja jotka odottavat tulevien verolaskujensa pysyvän samaan tasoon tai kasvaa silloin, kun he aikovat aloittaa nostamisen veroetulle tililleen, koska Roth IRA sallii verovapaiden nostojen / päteviä jakeluja.
Avain takeaways
- Roth IRA -muunnos sisältää eläkevarojen siirtämisen perinteiseltä IRA: lta tai 401 (k): ltä Roth -tilille.
- Koska edellinen on laskennallista veroa ja Roth on verovapaata, erääntyvät laskennalliset verot on maksettava muunnetuista varoista tuolloin. Ennenaikaista peruuttamissakkoa ei ole.
- Tämä strategia on järkevä, jos säästäjä uskoo, että perinteisen tilin laskennallinen verovelka kasvaa eläkkeelle siirtymisen lähestyessä, jolloin verot on parempi maksaa nyt kuin myöhemmin.
Kuinka Roth IRA -muunnos toimii
Muunnos voidaan suorittaa a
kierähdä omaisuuden suoraan perinteisten ja Rothin IRA: n luottamushenkilöiden välillä tai IRA: n omistajan, joka jakaa varoja perinteinen, SEP tai SIMPLE IRA ja siirtää summa Roth IRA: lle 60 päivän kuluessa jaetun jakelun vastaanottamisesta määrä.Kaikki tällaiset muunnokset on tehtävä huolellisesti, mahdollisesti neuvottelemalla a taloussuunnittelija tai verotuksellinen ammattilainen, koska sillä voi olla merkittäviä verovaikutuksia, jos sitä ei tehdä asianmukaisesti. Tämä on vieläkin tärkeämpää, koska Roth -muunnos valmistui joulukuun jälkeen. 31, 2017, ei voi enää olla karakterisoitu uudelleen- toisin sanoen sitä ei voi palauttaa perinteiseen IRA: han myöhemmin.
Kun muunnokset ovat järkeviä
Roth IRA -muunnosten suuri etu on verovapaa nostot eläkkeellä. Tämä voi olla houkuttelevaa, jos olet eläkkeellä ollessa korkeampi marginaaliveroluokka, mikä ei tyypillisesti pidä paikkaansa useimpien ihmisten kohdalla. Mutta konversioissa on toinenkin näkökohta, joka saa vähemmän huomiota. Ajoittamalla sarjan tuloksia samaan aikaan vuosien kanssa, jolloin veroluokka on pienempi, näistä konversioista maksettavien verojen määrä minimoidaan.
Veronäkökohdat ovat avain Roth IRA -muunnokseen. Ei ole järkeä muuttaa, jos sinulle annetaan nyt verolasku, joka on paljon suurempi kuin jos olisit odottanut varojen nostamista. Lisäksi rahan aika-arvo on tärkeää. Dollari kädessäsi tänään on arvokkaampi kuin dollari, joka tulee jossain vaiheessa tulevaisuudessa. Toinen tekijä on se, että et halua, että suuri tulos yhden vuoden aikana kohtaa sinut korkeampaan veroluokkaan.
Toinen huomioon otettava näkökohta on a hyväntekeväisyysvähennys IRA: n omaisuuden kanssa. Vuoden 2018 verolainsäädännön muutokset ovat poistaneet nämä vähennykset taulukosta monien veronmaksajien osalta. Mutta jos käytät IRA: lta saatua rahaa hyväntekeväisyyteen, verovähennys julkisesta hyväntekeväisyysjärjestöstä voi olla jopa 60% pariskunnan oikaistu bruttotulo (AGI) käteislahjoituksille ja enintään 30% IRA: n kaltaisten arvopapereiden lahjoituksille. Jos maksuosuutesi ylittää nämä rajat, IRS sallii sinun siirtää ylijäämän enintään viideksi vuodeksi.
Jos RMD: t luovat rahavirran ylijäämiä, joita ei käytetä normaalien toistuvien eläkemenojen vuoksi, saattaa olla järkevää käyttää näitä ylijäämiä mahdollisuutena tehdä tuloksia. Se voi olla järkevää myös vähentää tulevien RMD: n suuruutta siirtämällä varoja Roth IRA: n verosaamisista.
Esimerkki Rothin muunnoksesta
Jos esimerkiksi aviopari odottaa arkistoida yhdessä 115 000 dollarin verotettava tulo muuntaa jopa 50 000 dollariin Roth IRA: ksi, joten he voivat pysyä 22%: n marginaaliveroluokassa vuonna 2021, mikä koskee verotettavaa tuloa 81 051 - 172 750 dollarin välillä. Dollari tämän rajan yläpuolella potkaisi parin 24 prosentin korkoon.