Mitä käteisen muuntojakso (CCC) sanoo yrityksen johdosta?

Mikä on käteisen muuntojakso (CCC)?

The käteisen muuntojakso (CCC) on johdon kirjanpidon kaava, joka mittaa, kuinka tehokkaasti yrityksen johtajat hallinnoivat käyttöpääomaa. CCC mittaa ajan, joka kuluu yrityksen ostamisen välillä inventaario ja saamiset käteisvaroista sen myyntisaamisista. Johto käyttää CCC: tä sen selvittämiseen, kuinka kauan yrityksen käteisrahat ovat sidottuina toimintaansa.

​CCC=DIO+DSO−Tietosuojavastaavamissä:CCC=KäteismuuntosykliDIO=Varastot päivinä, keskimääräinen lukumääräyhtiö pitää varastonsa ennen myyntiäDSO=Päivien myynti erinomainen, arviokuinka monta päivää keräys kestäämaksamattomat tilitsaatavat perustuen keskimääräiseen myyntipäivien määräänTietosuojavastaava=Maksamatta olevat päivät, suhde osoittaakeskimääräinen päivien määrä, jonka yritys maksaasen laskuja​

Cash Conversion Cycle (CCC) toimii

Kun yrityksellä tai sen johdolla on pitkä aika kerätä erääntyneet myyntisaamiset, sillä on liian paljon varastoa käsillä tai se maksaa kulut liian nopeasti, se pidentää CCC: tä. Pidempi CCC tarkoittaa, että käteisen tuottaminen kestää kauemmin, mikä voi merkitä pienyritysten maksukyvyttömyyttä.

Kun yritys kerää erääntyneet maksut nopeasti, ennakoi varastotarpeet oikein tai maksaa laskunsa hitaasti, se lyhentää CCC: tä. Lyhyempi CCC tarkoittaa, että yritys on terveempi. Lisärahalla voidaan sitten tehdä lisäostoja tai maksaa velkaa.

Kun johtajan on maksettava tavarantoimittajilleen nopeasti, se tunnetaan likviditeetin heikentämisenä, mikä on yritykselle haitallista. Kun johtaja ei voi kerätä maksuja tarpeeksi nopeasti, se tunnetaan likviditeetin hidastumisena, mikä on myös haitallista yritykselle.