Lyhyen aikavälin vahvistuksen määritelmä

Mikä on lyhytaikainen voitto?

Lyhytaikainen voitto on voitto, joka saadaan henkilökohtaisen tai sijoituskiinteistön (ns. pääoma), jota on pidetty vuoden tai vähemmän. Lyhytaikainen myyntivoitto syntyy, kun myydään alle vuoden hallussa oleva sijoitus, kuten osake. Nämä voitot verotetaan tavalliset tulot, joka on henkilökohtainen tuloverosi.

Lyhytaikaista voittoa voidaan verrata lyhytaikaiseen tappioon, ja sitä voidaan verrata pitkäaikaiseen voittoon.

Lyhyen aikavälin hyötyjen ymmärtäminen

Lyhytaikaisen voiton määrä on ero perusta pääomasta - tai sen ostamisesta maksetusta kauppahinnasta - ja sen myynnistä saadusta myyntihinnasta. Lyhytaikaiset voitot verotetaan veronmaksajien yläosassa

marginaaliveroaste. Vuosien 2020 ja 2021 säännölliset tuloverot ovat 10 prosentista jopa 37 prosenttiin sijoittajan vuosituloista riippuen. Päinvastoin, pitkäaikaisia ​​myyntivoittoja verotetaan a myyntivoittoaste, joka on usein alhaisempi kuin henkilön marginaaliverokanta. Pitkäaikaiset voitot ovat voittoja investoinnista, joka on pidetty yli vuoden.

Lyhytaikaista voittoa voidaan pienentää vain a lyhytaikainen tappio. Verotettava pääomatappio on rajoitettu 3 000 dollariin yksittäisillä veronmaksajilla ja 1 500 dollarilla naimisissa oleville veronmaksajille, jotka ilmoittavat erikseen. Lyhytaikaiset voitot ja tappiot nettoutetaan toisiaan vastaan.

Oletetaan esimerkiksi, että veronmaksaja osti ja myi kaksi eri arvopaperia verovuoden aikana: arvopaperi A ja B. Jos sijoittaja on ansainnut A -arvosta 5 000 dollarin voiton ja 3 000 dollarin tappion arvopaperista B, lyhytaikainen nettovoitto on 2 000 dollaria = (5 000–3 000 dollaria).

Lyhytaikaiset voitot ja IRA: t

Sijoittajat, jotka ansaitsivat lyhytaikaisia ​​voittoja sijoituksesta, joka oli henkilökohtainen eläketili (IRA) ei tarvitse maksaa lyhytaikaisia ​​myyntivoittoveroja kyseisistä tuloista. Jos sijoittaja kuitenkin ottaa rahaa IRA: lta, nostosummaa pidetään tulona ja sitä verotetaan sijoittajan tai veronmaksajan tavanomaisen tuloverokannan mukaan.

IRA: n etu on, että sijoittajat voivat kasvattaa sijoituksiaan vuosien aikana maksamatta myyntivoittoveroja. Toisin sanoen voiton veroja lykätään, mutta kun rahat on nostettu, ne verotetaan kyseisen sijoittajan nykyisen tuloverokannan mukaan.

Lyhyen aikavälin voiton ilmoittaminen

Lomake 8949, Myynti ja muut pääomavarat on lomake Internal Revenue Service (IRS) raportoimaan sijoituksista saadut voitot ja tappiot. Lomakkeella on ohjeet lyhytaikaisten voittojen laskemiseen ja ilmoittamiseen.

Lomakkeen yläosassa kysytään veronmaksajan tietoja, kuten nimi ja sosiaaliturvatunnus. Verolomakkeessa on myös kaksi täytettävää kohtaa. Ensimmäinen osa koskee lyhytaikaisia ​​voittoja ja toinen jakso mahdollisia pitkäaikaisia ​​investointivoittoja. Yleensä IRS -lomake Aikataulu D, Myyntivoittoja ja -tappioita käytetään raportoimaan myyntivoittoja ja -tappioita. Lomake 8949 on kuitenkin ehkä täytettävä myös nettovoiton tai -tappioiden hahmottamiseksi, jotta tämän lomakkeen välisummat voidaan siirtää aikataulu D -lomakkeeseen.

Erityistä huomioitavaa

Tavallisia tuloja verotetaan eri verokannoilla riippuen siitä, kuinka paljon tulosi olivat vuodessa. Lyhytaikaisesta voitosta verotetaan sama verokanta kuin tavallisista tuloista. Voiton kokonaismäärä lisätään vuoden tuloihin. Tämän seurauksena voit maksaa korkeamman veron lyhytaikaisesta voitostasi sijoituksestasi, jos se nostaa tulosi tavallisten tulojesi korkeampaan veroluokkaan. On tärkeää kuulla veroammattilaista ennen kuin lähetät veroja lyhytaikaisista myyntivoitoista.