Mitä korkea vakavaraisuussuhde osoittaa?
The vakavaraisuussuhde (CAR), joka tunnetaan myös nimellä pääoma-riskipainotettu omaisuus -suhde, mittaa pankin taloudellista vahvuutta käyttämällä sen pääomaa ja varoja. Sitä käytetään tallettajien suojaamiseen ja rahoitusjärjestelmien vakauden ja tehokkuuden edistämiseen ympäri maailmaa.
Avain takeaways
- Vakavaraisuussuhde (CAR) on mitta siitä, kuinka paljon pankilla on käytettävissä olevaa pääomaa, ilmoitettuna prosentteina pankin riskipainotetuista luottoriskistä.
- Tarkoituksena on varmistaa, että pankeilla on riittävästi pääomaa varauksessa tietyn määrän tappioiden hoitamiseksi, ennen kuin ne ovat vaarassa joutua maksukyvyttömäksi.
- Pääoma on jaoteltu Tier-1: ksi, ydinpääomaksi, kuten oma pääoma ja julkistetut varannot, ja Tier 2: ksi, lisäpääomaksi, joka pidetään osana pankin pakollista varantoa.
- Pankin, jolla on korkea vakavaraisuussuhde, katsotaan olevan yli vakavaraisuuden ehdottamisen edellyttämien vähimmäisvaatimusten.
- Siksi mitä korkeampi pankin CAR, sitä todennäköisemmin se kestää rahoituksen taantuman tai muita odottamattomia tappioita.
Vakavaraisuussuhteen laskeminen
The vakavaraisuussuhde lasketaan jakamalla pankin pääoma sen riskipainotetuilla varoilla. Vakavaraisuussuhteen laskemiseen käytetty pääoma on jaettu kahteen tasoon.
Tier-1 pääoma
Tier 1 -pääomatai ydinpääoma koostuu pääomasta, tavallisesta osakepääomasta, aineettomista hyödykkeistä ja tarkastetuista liikevaihdoista varaukset tai mitä pankki on tallentanut auttamaan sitä tyypillisissä riskialttiissa liiketoimissa, kuten kaupankäynnissä, sijoittamisessa ja lainananto. Ensisijaista pääomaa käytetään tappioiden kattamiseen, eikä se edellytä pankin toiminnan lopettamista.
Taso 2 Pääoma
Toissijainen pääoma sisältää tilintarkastamattomat voittovarat, tilintarkastamattomat varaukset ja yleiset tappioreservit. Tämä pääoma kattaa tappiot yrityksen purkamisen tai selvitystilan yhteydessä. Toissijaisen pääoman katsotaan olevan vähemmän turvallinen kuin Tier-1.
Nämä kaksi pääomatasoa lasketaan yhteen ja jaetaan riskipainotetuilla varoilla pankin vakavaraisuussuhteen laskemiseksi. Riskipainotetut varat lasketaan tarkastelemalla pankin lainoja, arvioimalla riski ja määrittämällä sitten paino.
Yleensä pankkia, jolla on korkea vakavaraisuussuhde, pidetään turvallisena ja se todennäköisesti täyttää taloudelliset velvoitteensa.
Pääoman vähimmäissuhde riskipainotettuihin varoihin
Tällä hetkellä pääoman vähimmäissuhde riskipainotettuihin varoihin on kahdeksan prosenttia alle Basel II ja 10,5 prosenttia Basel III: n puitteissa. Korkeat vakavaraisuussuhteet ylittävät Basel II: n ja Basel III: n vähimmäisvaatimukset.
Vähimmäisvakavaraisuussuhteet ovat kriittisiä sen varmistamiseksi, että pankeilla on tarpeeksi tyynyä kattamaan kohtuullinen määrä tappioita ennen kuin ne tulevat maksukyvyttömiksi ja menettävät siten tallettajien varoja.
Esimerkki korkeasta vakavaraisuussuhteesta
Oletetaan esimerkiksi, että pankki ABC: llä on 10 miljoonan dollarin ensisijainen pääoma ja 5 miljoonan dollarin toissijainen pääoma. Sillä on lainoja, jotka on painotettu ja laskettu 50 miljoonaan dollariin. Pankin ABC: n vakavaraisuussuhde on 30 prosenttia ((10 miljoonaa dollaria + 5 miljoonaa dollaria) / 50 miljoonaa dollaria). Siksi tällä pankilla on korkea vakavaraisuussuhde ja sitä pidetään turvallisempana. Tämän seurauksena Bank ABC ei todennäköisesti joudu maksukyvyttömäksi, jos odottamattomia tappioita tulee.