Mikä on kulusuhde vakuutusalalla?
Vakuutusalan kulusuhde on kannattavuuden mittari, joka lasketaan jakamalla kulut jotka liittyvät vakuutusmaksujen hankkimiseen, vakuutukseen ja huoltoon vakuutuksen ansaitsemilla nettovakuutusmaksuilla yhtiö.
Kustannukset voivat sisältää mainontaa, työntekijöiden palkat ja myyntiedustajien palkkiot. Kustannussuhde merkitsee vakuutusyhtiön tehokkuutta ennen kuin se ottaa huomioon vakuutuksensa vakuutuksista ja sijoitusten voitoista tai tappioista.
Kustannussuhde yhdistetään käytännössä tappiosuhde antaa vakuutusyhtiölle yhdistetty suhde.
Avain takeaways
- Kustannussuhde vertaa vakuutusyhtiön kuluja, jotka aiheutuvat vakuutuksen tekemisestä, tuloihin, joita se odottaa saavansa siitä.
- Vakuutuksenantajat voivat laskea kustannussuhteen käyttämällä nettovakuutusmaksuja, jotka kuuluvat joko hyvän kirjanpitotavan tai lakisääteisen kirjanpidon parhaiden käytäntöjen ja ohjeiden piiriin.
- Kulusuhde on keskeinen osa yhdistettyä suhdetta, joka on alan standardi vakuutuksenantajien tehokkuuden ja kannattavuuden mittaamiseen.
Kaksi erilaista tapaa
Kulusuhteet voidaan laskea kahdella tavalla. Vakuutusyhtiöt käyttävät yleensä lakisääteinen kirjanpito toisin kuin yleisesti hyväksytyt kirjanpitoperiaatteet (GAAP) -laskenta kulusuhteiden laskemiseksi, koska lakisääteinen kirjanpito tuottaa konservatiivisempia suhteita.
Vaikka kulut ovat samat molemmissa suhteissa, lakisääteinen kirjanpito käyttää vakuutusmaksutulo nimittäjän jakson aikana saadakseen kulusuhteen.
GAAP -kirjanpito käyttää kauden aikana ansaittuja nettovakuutusmaksuja. Vakuutusmaksutulo edustavat yrityksen tuomaa uutta liiketoimintaa, kun taas ansaitut nettovakuutusmaksut voivat sisältää sekä uutta liiketoimintaa että toistuvaa liiketoimintaa nykyisistä käytännöistä.
Sairausvakuutus ja kulusuhde
Koska Edullinen hoitolaki (ACA) hyväksyttiin vuonna 2010, niin sanottu 80/20 -sääntö, joka koskee sairausvakuuttajia. Tunnetaan nimellä lääketieteellisten kustannusten suhde (MCR), säännön mukaan sairausvakuutusyhtiöiden on palautettava 80% (tai jopa 85% riippuen suunnitelman koko) sairausvakuutusmaksutuloista terveydenhuoltopalvelujen maksamiseksi vakuutuksenottajia.
Viime aikoina Trumpin hallinto julkaisi muutokset 80/20 -sääntöön. Vuodesta 2020 alkaen yksittäiset valtiot voivat säätää 80 prosentin tasoa houkutellakseen vakuutusyhtiöitä vakuuttamaan osavaltionsa.
Yleisen kannattavuuden edeltäjä
The kulusuhde voidaan siis vertailla yrityksiä ja analysoida yrityksen suorituskykyä ajan mittaan. Alle 100%: n kulusuhde tarkoittaa, että vakuutusyhtiö joko ansaitsee tai kirjoittaa enemmän vakuutusmaksuja kuin maksaa kuluja näiden vakuutusmaksujen tuottamiseksi tai tukemiseksi. Vaikka sen kulusuhde voi olla loistava, vakuutusyhtiön kokonaiskannattavuuteen vaikuttaa sen tappiosuhde, sijoitustuloja muut voitot ja tappiot.
Kustannussuhde ei siis mittaa kannattavuuden päättymistä. Sen sijaan se on edeltäjä vakuutusyhtiön kokonaiskannattavuuden löytämiseksi.