Verotuksen estäminen vuokra -asuntoa myytäessä

Investointi vuokra -asuntoja voi tarjota sijoittajille vakaita tulovirtoja, jotka kattavat kiinnitys samalla kun se tuottaa ylimääräisiä voittoja kuukausittain; kun tällaiset kiinteistöt lopulta myydään, sijoittajat voivat nauttia huomattavista tuhoista. Mutta nämä myyntitapahtumat voivat laukaista merkittäviä pitkäaikaisia ​​myyntivoittoja verovelkoja.

Esimerkki: veroprosentti on 15%, jos olet naimisissa ja ilmoitat yhdessä verotettavan tulon välillä 80 000–496 600 dollaria. Jos verotettava tulosi on 496 600 dollaria tai enemmän, myyntivoittoaste nousee 20 prosenttiin.

Avioparille, joka hakee yhdessä 280 000 dollarin verotettavaa tuloa ja 100 000 dollarin myyntivoittoa, vuokra -asunnon myynnistä saadun voiton verot olisivat 15 000 dollaria. Onneksi on olemassa tapoja minimoida tämä myyntivoittoveropuristus. Tässä artikkelissa selitetään kolme tehokkainta menetelmää.

Siirtotulot tappioilla

• Mikä se on: Verotappioiden korjuu
• Kenelle se on tarkoitettu: Jokainen, jolla on tappioita tiettynä verovuonna
• Mitä saat: Kyky vähentää nämä tappiot vuokra -asunnon myynnistä saaduista myyntivoitoista

Verotappioiden korjuu kuvaa prosessia, jolla vähennetään verosaamista myymällä vuokra -asuntoa pariliitos myyntivoitot ja toisesta sijoituksesta johtuvat tappiot. Tämä voi olla verosuunnittelustrategia, jos sijoittaja omistaa arvonsa menettäneen sijoituksen (an realisoitumaton menetys) ja päättää myydä omaisuuden tappiolla samana vuonna kuin vuokra -asunnon myyntivoitto (a tajunnut tappion). Vaikka tätä veron minimointitaktiikkaa käytetään ensisijaisesti osakesijoitusten voittojen tasaamiseen, yhä useammat ihmiset soveltavat sitä vuokrakiinteistöjen myyntiin.

Oletetaan esimerkiksi, että sijoittaja teki 50 000 dollaria vuokra -asunnon myynnistä kuluvana vuonna. Heillä on myös realisoitumaton tappio 75 000 dollaria osakemarkkinoilla. Sijoittaja voi myydä osan osakkeistaan ​​saadakseen 50 000 dollarin tappion, jotta 50 000 dollarin myyntivoitot voidaan täysin korvata.

Hyödynnä verolain 1031 §

• Mikä se on: IRS § 1031 "samanlainen" vaihto
• Kenelle se on tarkoitettu: Kuka tahansa voi sijoittaa vuokra -asunnon myynnistä saadut tulot uuteen kiinteistöön
• Mitä saat: Kyky lykätä joitakin tai kaikkia veroja myyntivoitosta

Kiinteistösijoittajat voivat lykätä myyntivoittoverojen maksamista Jakso 1031 verokoodin mukaan, jonka avulla he voivat myydä vuokra -asunnon ostaessaan ”samanlainen”Omaisuutta ja maksaa veroja vasta vaihdon jälkeen. Oikeudellisesti termi "samanlainen" on laajasti määritelty. Sijoittajan ei tarvitse vaihtaa asuntoa toiseen tai vaihtaa yritystä toiseen. Niin kauan kuin molemmat kiinteistöt ovat tuloja tuottavia vuokra-asuntoja, ne ovat reilua peliä.

Mutta ajoitus on avain tässä menetelmässä, koska sijoittajilla on vain 45 päivää kiinteistön myynnistä, jotta he voivat tunnistaa mahdolliset korvaavat kiinteistöt, jotka heidän on virallisesti suljettava 180 päivän kuluessa. Ja jos a veronpalautus on maksettava (jatkoilla) ennen tätä 180 päivän ajanjaksoa, sijoittajien on suljettava jopa aikaisemmin. Määräajan myöhästyneiden on maksettava koko myyntivoittovero alkuperäisen vuokra -asunnon myynnistä.

Muuta vuokra -asuntosi ensisijaiseksi asunnoksi

• Mikä se on: Vuokra -asunnon muuttaminen ensisijaiseksi asunnoksi
• Kenelle se on tarkoitettu: Jokainen, joka voi muuttaa vuokra -asunnon ensisijaiseksi asuinpaikakseen
• Mitä saat: Mahdollisuus jättää jopa 500 000 dollarin myyntivoitot verojen ulkopuolelle

Asunnon myyminen on verotuksellisempaa kuin vuokra -asunnon purkaminen voittoa varten. IRS: n 121 §: n mukaan ihmiset voivat sulkea enintään 250 000 dollaria voitostaan ​​ensisijaisen asuntonsa myynnistä, jos he ovat sinkkuja, ja jopa 500 000 dollaria, jos he ovat naimisissa yhdessä. Saadakseen sijoittajien on omistettava kotinsa vähintään viisi vuotta ja heidän on asuttava niissä vähintään kaksi näistä viidestä vuodesta. Vuosien henkilökohtaisena asuntona ei tarvitse olla peräkkäisiä. Tästä syystä jotkut sijoittajat haluavat muuttaa vuokra -asuntoja ensisijaisiksi asuinpaikoikseen.

Vähennyksen määrä riippuu siitä, kuinka kauan kiinteistöä käytettiin vuokrana verrattuna sen käyttöön pääasiallisena asuntona. Lisäksi veronmaksaja ei saa sulkea pois sitä voiton osaa, joka oli aiemmin kohdistunut a poistojen vähennys. Tämä tunnetaan nimellä poistojen takaisinperintä, vuokrakohteille ominaista, ja aiemmin poistona vähennykseksi otettu summa verotetaan 25 prosentin takaisinperintäasteella.

Bottom Line

Myyntivoittoverot voivat viedä huomattavan osan voitosta vuokra -asuntosi myynnistä, jopa 15% tai 20% otoksestasi. Onneksi, myyntivoittojen veronkierron ja lykkäyksen strategiat voi helpottaa tätä taakkaa. Kuten aina, kysy verottajalta neuvoja omasta vuokra-asunto-tilanteestasi.