Pankin pääoman ja riskin painotettujen varojen suhteen laskeminen

Pääoman ja riskin painotettu omaisuuserien suhde, joka tunnetaan myös nimellä vakavaraisuussuhde, on yksi tärkeimmistä sijoittajien ja analyytikkojen käyttämistä taloudellisista tunnusluvuista. Suhde mittaa pankin taloudellista vakautta mittaamalla sen käytettävissä oleva pääoma prosentteina sen riskipainotetusta luottoriskistä. Suhdeluvun tarkoitus on auttaa pankkeja suojelemaan itseään tallettajille ja edistää taloudellista terveyttä.

Pankin pääoma-riski-painotettu suhde ilmaistaan ​​yleensä prosentteina. Pääoman ja riskin painotettujen varojen suhteen nykyinen vähimmäisvaatimus on alle Basel III, on 10,5%, mukaan lukien säilytyspuskuri.Maailmanlaajuisen standardin luominen edistää maailmanlaajuisten rahoitusjärjestelmien ja pankkien vakautta ja tehokkuutta.

Pääoman ja riskin painotettujen varojen suhteen kaava

Kaava, jolla lasketaan pankin pääoman ja riskin painotettu omaisuuserä, on seuraava:

Pääomasta riskiin painotetut varat = (ensisijainen pääoma + toissijainen pääoma / riskipainotetut varat)

Tier 1 -pääoma on pankin ydinpääoma; pääomaa, jota se tarvitsee tappioiden kattamiseksi keskeyttämättä toimintaa. Se sisältää oman pääoman ja julkistetut rahastot. Toissijainen pääoma on lisäpääoma, joka on vähemmän turvallinen kuin ensisijainen pääoma. Se sisältää julkistamattomat varaukset ja huonompi velka. Pankin riskipainotetut varat ovatko sen omaisuuserät riskipainotettuina määritetty vähimmäismäärä pääomaa, joka on pidettävä sen maksukyvyttömyysriskin vähentämiseksi. Kaikki nämä erät löytyvät pankin tilinpäätöksestä.

Esimerkki pääoman ja riskin painotettujen varojen suhteesta

Oletetaan, että pankin ABC: n ykköspääoma on 10 miljoonaa dollaria ja toissijainen pääoma 5 miljoonaa dollaria. Sillä on 400 miljoonan dollarin riskipainotetut varat. Tuloksena oleva pääoman ja riskipainotetun omaisuuden suhde on 3,75%:

$\text{Riskipainotetut pääomat.}=\frac{\$1.0.\text{MM.}+\$5.\text{MM.}}{\$4.0.0.\text{MM.}}\times 1.0.0.\%$Riskipainotetut pääomat=$400MM$10MM+$5MM​×100%

Pankki ABC, joka on merkittävästi alle 10,5%, ei ole täyttänyt pääoma-riskipainotettujen varojen vähimmäisvaatimusta. Pankilla on liian paljon riskipainotettuja omaisuuseriä verrattuna ensisijaisiin ja toissijaisiin omiin varoihinsa.

Toisaalta oletetaan, että pankki DEF: llä on ensisijainen pääoma 15 miljoonaa dollaria, toissijainen pääoma 10 miljoonaa dollaria ja 75 miljoonaa dollaria riskipainotettuja omaisuuseriä. Bank DEF: n pääoman ja riskin painotettu omaisuusaste on 33%:

$\text{Riskipainotetut pääomat.}=\frac{\$1.5.\text{MM.}+\$1.0.\text{MM.}}{\$7.5.\text{MM.}}\times 1.0.0.\%$Riskipainotetut pääomat=$75MM$15MM+$10MM​×100%

Siksi pankki DEF on taloudellisesti vakaa ja pystyy todennäköisesti kattamaan tappionsa.

Bottom Line

Pääoman ja riskin painotetun omaisuuden suhde auttaa määrittämään, onko pankilla tarpeeksi pääomaa kattaakseen tappiot ennen kuin siitä tulee maksukyvytön ja tallettajien varojen menettäminen. Pankin on tärkeää seurata tätä suhdetta ja noudattaa sääntelyvaatimuksia, jotta vältetään maksukyvyttömyys ja suojellaan asiakkaitaan ja koko taloutta kokonaisuudessaan.