Lähtevän kassavirran määritelmä
Mikä on lähtevä kassavirta?
Lähtevä kassavirta on rahaa, jonka yrityksen tai yksityishenkilön on maksettava suorittaessaan kauppa toisen puolueen kanssa. Lähtevät rahavirrat voivat sisältää toimittajille maksettua rahaa, työntekijöiden korvauksia ja verot maksettu tuloista.
Avain takeaways
- Lähtevä kassavirta on rahaa, jonka yrityksen tai yksityishenkilön on maksettava suoritettaessa liiketointa toisen osapuolen kanssa.
- Lähtevä kassavirta on päinvastainen kuin saapuva kassavirta, joka viittaa kaikkiin maksuihin tai vastaanotettuihin rahoihin.
- Sekä lähtevät että saapuvat rahavirrat kirjataan yrityksen kassavirtalaskelmaan.
- Sijoittajalle yritystä, jonka saapuvat rahavirrat ylittävät jatkuvasti lähtevät rahavirrat, voidaan pitää toivottavana sijoituksena.
Lähtevän kassavirran ymmärtäminen
Lähtevä kassavirta tapahtuu aina, kun yksityishenkilö tai yritys on velvollinen maksamaan rahaa. Kuten nimikin osoittaa, se on Käteinen raha joka virtaa ulos kuin sisään.
Normaalitilanteessa käteistä valuu säännöllisesti yksilön tai yrityksen pankkitilille ja sieltä pois
pääkirja. Kun rahaa käytetään, sitä kutsutaan lähteväksi; kun rahaa vastaanotetaan, siitä käytetään nimitystä saapuva kassavirta.Esimerkiksi, kun yritys antaa kysymyksiä joukkovelkakirjalainat- lainaa rahaa, joka on maksettava takaisin ajan mittaan korkoineen - se saa ensimmäisen saapuvan kassavirran. Rahat, jotka sijoittajat lainaavat yritykselle, on kuitenkin maksettava takaisin. Pian yritys on velvollinen hoitamaan tämän velan maksamalla kuponkeja joukkovelkakirjalainat: lähtevä kassavirta.
Lähtevät kassavirrat, kuten saapuvat, voidaan luonnehtia epävirallisesti rahaksi ulos ja rahaksi. Ne voidaan myös kaapata kassavirtalaskelma (CFS) mukaisesti tavanomaiset kirjanpitomenettelyt.
Lähtevän kassavirran kirjaaminen
Rahavirtalaskelma - kassavirtalaskelma (CFS) - tiivistää summan Käteinen ja käteisen vastineet yritykseen tulo ja sieltä poistuminen tietyn tilikauden aikana. Se tarjoaa sijoittajille käsityksen siitä, miten yrityksen toiminta sujuu, mistä sen rahat tulevat ja miten rahat käytetään. Yrityksen kassavirtalaskelma on olennainen luku sen määrittämiseksi likviditeettiä, joustavuus ja yleinen taloudellinen tulos.
Rahavirtalaskelmat on jaettu kolmeen osaan:
- Liiketoiminnan rahavirta (CFO): Rahamäärä, jonka yritys tuo mukanaan jatkuvasta, säännöllisestä liiketoiminnastaan.
- Investointien rahavirta (CFI): Rahavirta tai -virta pitkäaikaisista sijoituksista, mukaan lukien käyttöomaisuus kuten aineellinen käyttöomaisuus tai laitteet.
- Rahoitustoiminnan rahavirrat (CFF): Mitta yrityksen ja sen omistajien, sijoittajien ja velkojille, joka osoittaa liiketoiminnan harjoittamiseen käytettyjen varojen nettovirran, mukaan lukien velka, oma pääoma ja osingot.
Monet kirjanpitäjät yleensä haluavat näyttää CFO: n käyttämällä epäsuora menetelmä, jolloin yritys aloittaa nettotulolla suoriteperusteisella kirjanpidolla ja sitten lisää ja vähentää ei-käteiset erät toimintojen todellisten rahavirtojen sovittamiseksi yhteen. Tässä tapauksessa tyypilliset lähtevät rahavirrat koostuisivat tyypillisesti varaston ja saamiset (AR) ja vähenee velat (AP).
Muualla CFI -osiossa investoinnitarvopapereiden hankinnat ja ostot ovat tärkeitä lähteviä kohteita. Lausunnon rahoitusosassa osinkoja, kantaosakkeiden takaisinostot ja velan takaisinmaksut muodostavat suurimman osan lähtevistä kassavirroista.
Lähtevien kassavirtojen käyttäminen yrityksen arvioimiseksi
An analyytikko vertaa lähteviä kassavirtoja saapuviin rahavirtoihin tietyn ajanjakson aikana osana yrityksen arviointia taloudellinen tilanne. Saapuvat rahavirrat, jotka jatkuvasti ylittävät lähtevät rahavirrat, ovat toivottavia.
Sijoittajat eivät ole yllättyneitä nähdessään, että yritys kirjaa aika ajoin merkittäviä lähteviä lähteitä. he ymmärtävät, että älykkäät investoinnit pystyvät tuottamaan jatkuvasti parempaa saapuvaa kassavirtaa tulevina vuosina.
On kuitenkin aikoja, jolloin tapahtuu merkittävä ulosvirtaus, kuten esimerkiksi uuden tuotantolaitoksen tai yrityksen rakentamisen yhteydessä hankinta. Niin kauan kuin näitä varoja käytetään viisaasti, tällaisten sijoitusten tulevien tulojen pitäisi ansaita hyväksyttävästi palauttaa yrityksen puolesta.