Frais autres que d'intérêts: ce que vous devez savoir
Qu'est-ce qu'une dépense sans intérêt?
Une charge autre que d'intérêt est une charge d'exploitation d'une banque ou d'une institution financière qui est classée séparément des charges d'intérêt et de la provision pour pertes sur créances. Voici des exemples de dépenses autres que d'intérêts:
- Salaires, primes et avantages sociaux des employés
- Location ou crédit-bail d'équipement
- Coûts des technologies de l'information (TI)
- Loyer, services de télécommunication, taxes, services professionnels et marketing
- Le amortissement des actifs incorporels
Points clés à retenir
- Les frais autres que d'intérêts sont les coûts d'exploitation fixes d'une banque (par exemple, les salaires et le loyer).
- Les frais autres que d'intérêts sont compensés par les frais de service tels que les revenus de commissions provenant des montages de prêts, les frais de retard sur les prêts, les frais annuels et les frais de facilité de crédit.
- Les frais autres que d'intérêts sont généralement plus élevés pour les banques d'investissement que pour les banques commerciales, car les services de négociation, de gestion d'actifs et de conseil sur les marchés des capitaux sont coûteux.
Comprendre les frais autres que d'intérêts
Une banque a deux principaux seaux des dépenses: intérêts et non-intérêts. Les charges d'intérêts proviennent des dépôts, des prêts à court et à long terme et des passifs du compte de négociation. Une dépense autre que d'intérêts est une dépense autre que les paiements d'intérêts sur les dépôts et les obligations. Ces dépenses sont souvent des dépenses opérationnelles engagées dans le fonctionnement quotidien de la banque.
Une dépense autre que d'intérêt dans le cas d'une banque pour une institution financière représente une dépense qui n'est pas directement associée à l'attraction et à la conservation des fonds des déposants.
Les principales composantes des dépenses autres que d'intérêts
Les dépenses autres que d'intérêts sont importantes et une banque doit les gérer avec soin pour maximiser ses profits. Sinon, des frais autres que d'intérêts excessifs auront un impact direct sur le résultat net.
Les frais autres que d'intérêts représentent les dépenses d'exploitation de la banque, dont la majorité sont composées de frais de personnel. Les coûts d'occupation et informatiques sont également des éléments matériels des coûts, de même que les honoraires professionnels, notamment pour services juridiques pour négocier des règlements pour les activités frauduleuses passées, en cours et futures affectant le Banque.
Dans l'ensemble, les frais autres que d'intérêts sont considérés comme des frais généraux bancaires et sont utilisés pour calculer le taux de frais généraux de la banque pour l'analyse des tendances et les comparaisons croisées avec ses pairs. Les frais autres que d'intérêt divisés par l'actif moyen constituent le ratio des frais généraux. Lorsqu'un ratio de frais généraux devient inacceptablement élevé pendant une période prolongée, une banque s'occuper d'abord des coûts de personnel parce que les coûts du capital humain représentent la majorité des dépenses hors intérêts frais.
Ces dernières années, les actionnaires ont accordé plus d'attention à la rémunération des dirigeants pour s'assurer que les dirigeants ne reçoivent pas de rémunération injustifiée. Les actionnaires sont généralement en faveur d'une rémunération concurrentielle, mais ils souhaitent que les frais de personnel globaux se situent dans une fourchette raisonnable.
Frais autres que d'intérêts par type de banque
Les frais autres que d'intérêts sont généralement plus élevés pour les banques d'investissement que pour les banques commerciales. La principale raison est que les banques d'investissement s'appuient davantage sur les services de négociation, de gestion d'actifs et de conseil sur les marchés des capitaux, qui exigent tous des niveaux de rémunération plus élevés pour les employés. Les activités de prêt d'une banque commerciale n'exigent pas de niveaux de rémunération à Wall Street. Les différences apparaissent dans les chiffres.
Par exemple, en 2020, les dépenses autres que d'intérêts de Morgan Stanley représentaient un peu plus de 70 % des revenus. Les rémunérations représentaient à elles seules environ 45 % des revenus. Pour Wells Fargo, le total des dépenses autres que d'intérêts et les frais de personnel représentaient respectivement 80 % et 48 % des revenus.