Basé sur la notation interne avancée (AIRB)

Qu'est-ce que la notation interne avancée (AIRB)?

Une approche de mesure du risque de crédit basée sur la notation interne avancée (AIRB) est une méthode qui demande que toutes les composantes du risque soient calculées en interne dans un institution financière. La notation interne avancée (AIRB) peut aider une institution à réduire sa exigences de fonds propres et le risque de crédit.

En plus des estimations de l'approche de base basée sur la notation interne (IRB), l'approche avancée évalue le risque de défaut en utilisant perte en cas de défaut (LGD), exposition au défaut (EAD), et la probabilité de défaut (PD). Ces trois éléments aident à déterminer l'actif pondéré en fonction des risques (RWA) qui est calculé en pourcentage du capital total requis. »

Comprendre les systèmes avancés basés sur les notations internes

La mise en œuvre de l'approche AIRB est une étape dans le processus de devenir une institution conforme à Bâle II. Cependant, un établissement ne peut mettre en œuvre l'approche AIRB que s'il respecte certaines normes de surveillance décrites dans le Bâle II accord.

Bâle II est un ensemble de réglementations bancaires internationales, publié par le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire en juillet 2006, qui s'étendent sur celles décrites dans Bâle I. Ces règlements ont fourni des règles et des directives uniformes pour niveler le domaine bancaire international. Bâle II a élargi les règles relatives aux exigences de fonds propres minimales établies en vertu de Bâle I, a fourni un cadre pour l'examen réglementaire et a établi des exigences de divulgation pour l'évaluation de l'adéquation des fonds propres. Bâle II intègre également le risque de crédit des actifs institutionnels.

Systèmes avancés basés sur des notations internes et modèles empiriques

L'approche AIRB permet aux banques d'estimer elles-mêmes de nombreuses composantes internes du risque. Alors que les modèles empiriques varient selon les institutions, un exemple est le modèle de Jarrow-Turnbull. Initialement développé et publié par Robert A. Jarrow (Kamakura Corporation et Cornell University), avec Stuart Turnbull (University of Houston), le modèle Jarrow-Turnbull est un modèle de crédit « à forme réduite ». Les modèles de crédit de forme réduite se concentrent sur la description de la faillite comme un processus statistique, par opposition à un modèle microéconomique de la structure du capital de l'entreprise. (Ce dernier processus constitue la base des « modèles de crédit structurels » courants.) Le modèle Jarrow–Turnbull utilise un cadre de taux d'intérêt aléatoire. Les institutions financières utilisent souvent à la fois des modèles de crédit structurels et ceux de Jarrow-Turnbull pour déterminer le risque de défaut.

Les systèmes avancés basés sur la notation interne aident également les banques à déterminer perte en cas de défaut (LGD) et exposition au défaut (EAD). La perte en cas de défaut est le montant d'argent à perdre en cas de défaut de l'emprunteur; tandis que l'exposition au défaut (EAD) est la valeur totale à laquelle une banque est exposée au moment dudit défaut.

Systèmes avancés basés sur les notations internes et exigences de fonds propres

Fixés par des organismes de réglementation, tels que le Banque des règlements internationaux, les Société fédérale d'assurance-dépôts, et le Conseil de la Réserve fédérale, les exigences de fonds propres fixent le montant liquidité doit être détenu pour un certain niveau d'actifs dans de nombreuses institutions financières. Ils garantissent également que les banques et les institutions de dépôt disposent de suffisamment de capital pour à la fois soutenir pertes d'exploitation et honorer les retraits. L'AIRB peut aider les institutions financières à déterminer ces niveaux.