Définition du financement des comptes clients

Qu'est-ce que le financement des comptes clients?

Le financement des comptes débiteurs (AR) est un type d'accord de financement dans lequel une entreprise reçoit un capital de financement lié à une partie de ses comptes débiteurs. Les accords de financement des comptes débiteurs peuvent être structurés de plusieurs manières, généralement sur la base d'une vente d'actifs ou d'un prêt.

Comprendre le financement des comptes clients

Le financement des comptes débiteurs est un accord qui implique le capital principal par rapport aux comptes débiteurs d'une entreprise. Les comptes débiteurs sont des actifs égaux aux soldes impayés des factures facturées aux clients mais non encore payées. Les comptes débiteurs sont inscrits au bilan d'une entreprise en tant qu'actif, généralement un actif à court terme dont le paiement de la facture est requis dans un délai d'un an.

Les comptes débiteurs sont un type d'actif liquide pris en compte lors de l'identification et du calcul du ratio rapide d'une entreprise qui analyse ses actifs les plus liquides:

Quick Ratio = (Equivalents de trésorerie + Titres négociables + Créances à moins d'un an) / Passif actuel.

En tant que tels, tant à l'interne qu'à l'externe, les comptes débiteurs sont considérés comme des actifs très liquides qui se traduisent par une valeur théorique pour les prêteurs et les financiers. De nombreuses entreprises peuvent considérer les comptes débiteurs comme un fardeau, car les actifs sont censés être payés mais nécessitent des recouvrements et ne peuvent pas être convertis en espèces immédiatement. En tant que tel, l'activité de financement des comptes clients évolue rapidement en raison de ces problèmes de liquidité et d'affaires. De plus, des financiers externes sont intervenus pour répondre à ce besoin.

Le processus de financement des comptes débiteurs est souvent appelé affacturage et les entreprises qui s'y concentrent peuvent être appelées sociétés d'affacturage. Les sociétés d'affacturage se concentrent généralement essentiellement sur le financement des comptes débiteurs, mais l'affacturage en général peut être le produit de n'importe quel financier. Les financiers peuvent être disposés à structurer les accords de financement des comptes débiteurs de différentes manières avec une variété de dispositions potentielles différentes.

Structuration

Le financement des comptes clients devient de plus en plus courant avec le développement et l'intégration de nouveaux technologies qui aident à lier les dossiers des comptes clients d'entreprise au financement des comptes clients plates-formes. En général, le financement des comptes débiteurs peut être légèrement plus facile à obtenir pour une entreprise que d'autres types de financement en capital. Cela peut être particulièrement vrai pour les petites entreprises qui répondent facilement aux critères de financement des comptes clients ou pour les grandes entreprises qui peuvent facilement intégrer des solutions technologiques.

Dans l'ensemble, il existe quelques grands types de structures de financement des comptes débiteurs.

Ventes d'actifs

Le financement des comptes débiteurs est généralement structuré comme une vente d'actifs. Dans ce type d'accord, une entreprise vend des comptes débiteurs à un financier. Cette méthode peut être similaire à la vente de portions de prêts souvent consentis par les banques.

Une entreprise reçoit du capital en tant qu'actif de trésorerie remplaçant la valeur des comptes débiteurs au bilan. Une entreprise peut également avoir besoin de radier tout solde non financé qui varierait en fonction du ratio principal/valeur convenu dans l'accord.

Selon les conditions, un financier peut payer jusqu'à 90 % de la valeur des factures impayées. Ce type de financement peut également être effectué en liant les enregistrements des comptes débiteurs à un financier des comptes débiteurs. La plupart des plates-formes de sociétés d'affacturage sont compatibles avec les systèmes de comptabilité populaires des petites entreprises tels que Quickbooks. La connexion via la technologie contribue à la commodité d'une entreprise, lui permettant de vendre potentiellement des factures individuelles au fur et à mesure qu'elles sont enregistrées, en recevant un capital immédiat d'une plate-forme d'affacturage.

Avec les ventes d'actifs, le financier prend en charge les factures des comptes débiteurs et prend en charge les recouvrements. Dans certains cas, le financier peut également fournir des débits en espèces rétroactivement si les factures sont entièrement recouvrées.

La plupart des sociétés d'affacturage ne chercheront pas à acheter des créances en souffrance, mais se concentreront plutôt sur les créances à court terme. Globalement, acheter les actifs d'une entreprise transfère les risque de défaut liés aux créances clients vis-à-vis de la société de financement, que les sociétés d'affacturage cherchent à minimiser.

Dans la structuration de la vente d'actifs, les sociétés d'affacturage gagnent de l'argent sur l'écart entre le principal et la valeur. Les sociétés d'affacturage facturent également des frais qui rendent l'affacturage plus rentable pour le financier.

Vigne Bleue est l'une des principales sociétés d'affacturage dans le domaine du financement des comptes clients. Ils offrent plusieurs options de financement liées aux comptes débiteurs, y compris la vente d'actifs. L'entreprise peut se connecter à plusieurs logiciels de comptabilité, notamment QuickBooks, Xero et Freshbooks. Pour les ventes d'actifs, ils paient environ 90 % de la valeur des créances et paieront le reste moins les frais une fois qu'une facture aura été payée en totalité.

Prêts

Le financement des comptes débiteurs peut également être structuré comme un accord de prêt. Les prêts peuvent être structurés de diverses manières en fonction du financier. L'un des principaux avantages d'un prêt est que les comptes débiteurs ne sont pas vendus. Une entreprise obtient juste une avance basée sur les soldes des comptes débiteurs. Les prêts peuvent être non garantis ou garantis avec des factures en garantie. Avec un prêt sur comptes débiteurs, une entreprise doit rembourser.

Des entreprises comme Caisse de fonds, offrent des prêts et des marges de crédit sur les comptes débiteurs en fonction des soldes des comptes débiteurs. Si elle est approuvée, Fundbox peut avancer 100 % du solde des comptes débiteurs. Une entreprise doit ensuite rembourser le solde au fil du temps, généralement avec des intérêts et des frais.

Les sociétés de prêt de comptes clients bénéficient également de l'avantage du couplage de systèmes. Lien avec les enregistrements des comptes clients d'une entreprise via des systèmes tels que QuickBooks, Xero et Freshbooks, peut permettre des avances immédiates sur les factures individuelles ou la gestion de la ligne de crédit limite globalement.

Souscription

Les sociétés d'affacturage prennent plusieurs éléments en considération pour déterminer s'il faut intégrer une entreprise sur sa plateforme d'affacturage. De plus, les conditions de chaque transaction et le montant offert par rapport aux soldes des comptes débiteurs varieront.

Les comptes débiteurs dus par de grandes entreprises ou sociétés peuvent être plus précieux que les factures dues par de petites entreprises ou des particuliers. De même, les factures les plus récentes sont généralement préférées aux factures plus anciennes. En règle générale, l'ancienneté des créances influencera fortement les conditions d'un accord de financement avec des créances à plus court terme conduisant à de meilleures conditions et des créances à plus long terme ou en souffrance entraînant potentiellement des montants de financement inférieurs et un ratio capital/valeur inférieur rapports.

Avantages et inconvénients

Le financement des comptes clients permet aux entreprises d'avoir un accès instantané à des liquidités sans sauter à l'improviste ou faire face aux longues attentes associées à l'obtention d'une entreprise prêter. Lorsqu'une entreprise utilise ses comptes débiteurs pour la vente d'actifs, elle n'a pas à se soucier des échéanciers de remboursement. Lorsqu'une entreprise vend ses comptes clients, elle n'a pas non plus à se soucier du recouvrement des comptes clients. Lorsqu'une entreprise reçoit un prêt d'affacturage, elle peut être en mesure d'obtenir immédiatement 100 % de la valeur.

Bien que le financement des comptes clients offre un certain nombre d'avantages divers, il peut également avoir une connotation négative. En particulier, le financement des comptes débiteurs peut coûter plus cher que le financement par le biais de prêteurs traditionnels, en particulier pour les entreprises perçues comme ayant un faible crédit. Les entreprises peuvent perdre de l'argent à cause de l'écart payé pour les comptes débiteurs lors d'une vente d'actifs. Avec une structure de prêt, les frais d'intérêts peuvent être élevés ou peuvent être bien supérieurs à ce que représenteraient les remises ou les radiations par défaut.