Définition du capital requis fondé sur le risque

Qu'est-ce qu'un capital requis fondé sur le risque?

L'exigence de capital fondée sur le risque fait référence à une règle qui établit un capital réglementaire minimum pour les institutions financières. Basé sur le risque exigences de fonds propres existent pour protéger les entreprises financières, leurs investisseurs, leurs clients et l'économie dans son ensemble. Ces exigences garantissent que chaque institution financière dispose de suffisamment de capital pour soutenir pertes d'exploitation tout en maintenant un marché sûr et efficace.

Comprendre le capital requis en fonction du risque

Les exigences de fonds propres fondées sur les risques sont désormais soumises à un plancher permanent, conformément à une règle adoptée en juin 2011 par le Bureau du contrôleur de la monnaie (OCC), le Conseil des gouverneurs du Système fédéral de réserve et le Société fédérale d'assurance-dépôts (FDIC). En plus d'exiger un plancher permanent, la règle offre également une certaine souplesse dans le calcul du risque pour certains actifs à faible risque.

L'amendement Collins de la Dodd-Frank La loi sur la réforme de Wall Street et la protection des consommateurs impose des exigences minimales de capital en fonction du risque pour les assurés dépôt institutions financières, institutions de dépôt, sociétés de portefeuille et sociétés financières non bancaires supervisées par la Réserve fédérale.

En vertu des règles Dodd-Frank, chaque banque est tenue d'avoir un ratio de fonds propres basé sur le risque total de 8% et un ratio de capital basé sur le risque de niveau 1 de 4,5%. Une banque est considérée comme « bien capitalisée » si elle a un ratio de niveau 1 de 8 % ou plus et un ratio de fonds propres basé sur le risque total d'au moins 10 %, et un ratio de levier de niveau 1 d'au moins 5 %.

Considérations particulières

En règle générale, le capital de niveau 1 comprend les actions ordinaires d'une institution financière, les réserves divulguées, les bénéfices non répartis et certains types d'actions privilégiées. Le capital total comprend les fonds propres de niveau 1 et de niveau 2 et correspond à la différence entre les actifs et les passifs d'une banque. Cependant, il existe des nuances au sein de ces deux catégories.

Afin d'établir des lignes directrices sur la manière dont les banques doivent calculer leur capital, le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire, qui opère par l'intermédiaire du Banque des règlements internationaux, publie le Accords de Bâle. Bâle I a été introduit en 1988, suivi de Bâle II en 2004. Bâle III a été développé en réponse aux déficits de la réglementation financière apparus à la fin de la crise financière des années 2000. Ces lignes directrices visent à aider à évaluer le risque de crédit d'une banque lié à ses actifs au bilan et à son exposition hors bilan.

Capital basé sur le risque vs. Normes de capital fixe

Le capital fondé sur le risque et le capital fixe les normes agissent comme un coussin pour protéger une entreprise contre l'insolvabilité. Cependant, les normes de capital fixe exigent que toutes les entreprises aient le même montant d'argent dans leurs réserves, et en revanche, le capital fondé sur le risque fait varier le montant de capital qu'une entreprise doit détenir en fonction de son niveau de risque.

L'industrie de l'assurance a commencé à utiliser le capital fondé sur le risque au lieu des normes de capital fixe dans les années 1990 après qu'une série de compagnies d'assurance soient devenues insolvables dans les années 1980 et 1990. Par exemple, dans les années 1980, en vertu des normes de capital fixe, deux assureurs de même taille dans le même État étaient généralement tenus de détenir le même montant de capital en réserve, mais après les années 1990, ces assureurs ont été confrontés à des exigences différentes en fonction de leur créneau d'assurance et de leur niveau unique de risque.