Comment RESA pourrait réformer les régimes de retraite en milieu de travail

En 2018, nous avons assisté à d'importants efforts législatifs dans le domaine de la planification de la retraite. Au total, sept projets de loi ont été déposés, dont un par le Sénat connu sous le nom de Loi de 2018 sur la bonification et l'épargne retraite (RESA).

Cette même année, un facture portant le même nom a également été introduit par les républicains à la Chambre des représentants. Et en 2019, la Chambre a réintroduit ce même projet de loi, le renommant Loi sur l'amélioration de la retraite et l'épargne de 2019. Bien qu'aucun des deux projets de loi n'ait encore été adopté, les dispositions collectives proposées visent à aider les Américains à économiser leur argent de retraite de multiples façons.

Améliorer les régimes de retraite interentreprises (RDE)

Les députés européens laissent les petites entreprises se regrouper pour réduire les coûts administratifs et, en fin de compte, augmenter les retours sur investissement pour leurs employés respectifs. Actuellement, pour que les entreprises participent conjointement aux députés européens, elles doivent partager un lien thématique, par exemple opérer dans le même secteur. RESA cherche à éliminer cette exigence.

Faciliter les rentes du régime 401 (k) et les informations sur les rentes

Bien que les régimes de retraite traditionnels soient actuellement autorisés à offrir des options de rente, nombre d'entre eux refusent de le faire parce que même si les rentes créent potentiellement des flux de revenus à vie pour les employés, elles présentent également des inconvénients. Non seulement ils facturent des frais élevés, mais les assureurs de rentes ont également des taux d'échec élevés qui peuvent compromettre les revenus d'un participant. Si cela devait se produire, les plans 401 (k) qui incluent des rentes dans le cadre de leurs placements sous-jacents pourraient devenir vulnérables à des poursuites.

Pour cette raison, de nombreux plans évitent d'inclure rentes. Mais certaines dispositions de RESA protégeraient les plans 401 (k) de poursuites judiciaires dans le cas où un fournisseur de rentes ne respecterait pas ou ne remplirait pas son mandat d'investissement. En encourageant la consommation de rentes chez les participants au régime 401(k), RESA vise à favoriser l'augmentation de l'épargne-retraite.

Élargir les crédits d'impôt pour compenser les coûts de démarrage et de modification d'un régime de retraite

Les entreprises reçoivent actuellement un montant de 500 $ crédit d'impôt pour chaque nouveau 401(k) ou IRA SIMPLE plan qu'ils initient pour un employé. RESA porterait ce crédit à 5 000 $, soit une augmentation énorme de 900 %. La disposition permettrait en outre aux entreprises qui offrent la réinscription automatique aux régimes établis un crédit annuel supplémentaire de 5 000 $ pendant une période pouvant aller jusqu'à trois ans.

Créer des incitatifs à l'épargne-retraite pour les étudiants des cycles supérieurs

Une section du projet de loi permettrait aux étudiants diplômés et postdoctoraux de traiter certaines bourses ou allocations imposables non liées aux frais de scolarité comme une compensation aux fins de l'IRA. Cela augmenterait les contributions que les étudiants pourraient apporter à leurs propres IRA. À l'heure actuelle, les paiements imposables autres que les frais de scolarité ne sont pas considérés comme un revenu.

Créez un nouveau compte d'épargne universel adapté aux familles (États-Unis)

Le compte d'épargne universel (États-Unis) proposé inciterait les familles à commencer à épargner pour la retraite plus tôt en leur permettant de retirer leur argent en cas d'urgence. À l'instar des comptes d'épargne de style Roth, les États-Unis augmenteraient à imposition différée et n'imposeraient aucune pénalité sur les retraits effectués à tout moment, pour quelque raison que ce soit.

Offrir une nouvelle option de régime d'épargne pour bébé

Cette disposition permettrait aux familles d'accéder aux fonds de retraite, sans pénalité, lors de la naissance ou de l'adoption d'un nouvel enfant. Les fonds pourraient être retournés sur les comptes à un moment donné. Il est actuellement difficile de savoir si l'argent retiré doit uniquement servir aux frais médicaux ou s'il peut également être dépensé pour des vêtements, des meubles et d'autres articles.

Résultat final

S'il est difficile de prédire si RESA finira par devenir loi, elle a néanmoins reçu un formidable accueil bipartite, bicaméral Support. La législation a également été défendue par des groupes externes, notamment des sociétés de services financiers, des économistes, des chercheurs et l'AARP.