Définition du régime d'actionnariat salarié (ESOP)

Qu'est-ce qu'un plan d'actionnariat salarié (ESOP)?

Un plan d'actionnariat salarié (ESOP) est un régime d'avantages sociaux qui donne aux travailleurs une participation dans l'entreprise. Les ESOP donnent à l'entreprise sponsor, le actionnaire, et les participants bénéficient de divers avantages fiscaux, ce qui en fait des régimes admissibles. Les entreprises utilisent souvent les ESOP comme finance d'entreprise stratégie visant à aligner les intérêts de leurs employés sur ceux de leurs actionnaires.

Comprendre les plans d'actionnariat salarié (ESOP)

Un ESOP est généralement formé pour faciliter la planification de la relève dans une entreprise à capital fermé en permettant aux employés d'acheter des actions. Les ESOP sont mis en place sous forme de fonds fiduciaires et peuvent être financés par des entreprises qui y investissent des actions nouvellement émises, mettre de l'argent pour acheter des actions existantes de la société ou emprunter de l'argent par l'intermédiaire de l'entité pour acheter la société actions. Les ESOP sont utilisés par des entreprises de toutes tailles, y compris un certain nombre de grandes sociétés cotées en bourse.

Étant donné que les actions ESOP font partie de la rémunération des employés, les entreprises peuvent utiliser les ESOP pour que les participants au régime restent concentrés sur la performance de l'entreprise et l'appréciation du cours des actions. En donnant aux participants au régime l'intérêt de voir les actions de l'entreprise bien performer, ces régimes sont censés encourager les participants à faire ce qui est le mieux pour les actionnaires, puisque les participants eux-mêmes sont actionnaires.

Coûts initiaux et distributions

Les entreprises offrent souvent à leurs employés une telle propriété sans frais initiaux. L'entreprise peut détenir les actions fournies dans une fiducie pour la sécurité et la croissance jusqu'à ce que l'employé prenne sa retraite ou démissionne de l'entreprise. Les entreprises lient généralement les distributions du régime à l'acquisition, c'est-à-dire la proportion d'actions gagnées pour chaque année de service.

Après avoir été pleinement acquise, la société « achète » les actions acquises au salarié partant à la retraite ou démissionnaire. L'argent de l'achat va à l'employé en une somme forfaitaire ou en versements périodiques égaux, selon le régime. Une fois que l'entreprise achète les actions et paie l'employé, l'entreprise redistribue ou annule les actions. Les employés qui démissionnent ou prennent leur retraite ne peuvent pas emporter les actions avec eux, seulement le paiement en espèces. Les employés licenciés ne sont souvent admissibles que pour le montant qu'ils ont acquis dans le régime.

Les sociétés détenues par des salariés sont des sociétés détenues majoritairement par leurs propres salariés. Ces organisateurs sont comme des coopératives, sauf que l'entreprise ne distribue pas son capital de manière égale. Bon nombre de ces sociétés n'accordent des droits de vote qu'à des actionnaires particuliers. Les entreprises peuvent également faire bénéficier les salariés seniors de plus d'actions par rapport aux nouveaux salariés.

ESOP et autres formes d'actionnariat salarié

Les plans d'actionnariat fournissent des packages qui constituent des avantages supplémentaires pour les employés afin d'éviter l'hostilité et de conserver une culture d'entreprise spécifique que les directions d'entreprise souhaitent maintenir.

D'autres versions de l'actionnariat salarié incluent les programmes d'achat direct, les stock-options, actions restreintes, actions fantômes et droits à l'appréciation des actions. Les plans d'achat direct permettent aux employés d'acheter des actions de leurs sociétés respectives avec leur argent personnel après impôt. Certains pays proposent des plans spéciaux éligibles à l'impôt qui permettent aux employés d'acheter des actions de l'entreprise à des prix réduits.

Actions restreintes, options d'achat d'actions et actions fantômes

Les actions restreintes donnent aux employés le droit de recevoir des actions en cadeau ou en article acheté après respecter des restrictions particulières, telles que travailler pendant une période spécifique ou atteindre des performances spécifiques cibles. Les options d'achat d'actions offrent aux employés la possibilité d'acheter des actions à un prix fixe pendant une période déterminée, tandis que les actions fantômes offrent primes en espèces pour une bonne performance des employés.

Ces bonus correspondent à la valeur d'un certain nombre d'actions. Les droits à l'appréciation des actions donnent aux employés le droit d'augmenter la valeur d'un nombre assigné d'actions. Les entreprises paient généralement ces actions en espèces.

Questions fréquemment posées

Qu'est-ce qu'un plan d'actionnariat salarié?

Un plan d'actionnariat salarié (ESOP) octroie aux salariés des actions de l'entreprise, souvent en fonction de la durée de leur emploi. En règle générale, cela fait partie d'un programme de rémunération, où les actions seront acquises sur une période de temps. Les ESOP sont conçus pour que les motivations des employés soient alignées avec les actionnaires de l'entreprise. Du point de vue de l'entreprise, les ESOP présentent certains avantages fiscaux, tout en incitant les employés à se concentrer sur les performances de l'entreprise.

Comment fonctionne un plan d'actionnariat salarié?

Tout d'abord, un plan d'actionnariat salarié est mis en place en tant que fonds fiduciaire. Ici, les entreprises peuvent placer des actions nouvellement émises, emprunter de l'argent pour acheter des actions d'entreprise ou financer la fiducie en espèces pour acheter des actions d'entreprise. Parallèlement, les salariés ont droit à un nombre croissant d'actions, qui évoluent dans le temps en fonction de leur durée d'emploi. Ces actions sont vendues au moment de la retraite ou de la cessation d'emploi, et l'employé est rémunéré à la valeur en espèces de ses actions.

Quel est un exemple de plan d'actionnariat salarié?

Prenons l'exemple d'un employé qui a travaillé dans une grande entreprise de technologie pendant cinq ans. Dans le cadre du plan d'actionnariat salarié de l'entreprise, ils ont le droit de recevoir 20 actions après la première année et 100 actions au total après cinq ans. Lorsque l'employé prend sa retraite, il recevra la valeur de l'action en espèces. Les plans d'actionnariat peuvent inclure des options d'achat d'actions, des actions restreintes et des droits à l'appréciation des actions, entre autres.