Qu'est-ce que la loi SECURE et comment pourrait-elle affecter votre retraite?

Le Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act de 2019, mieux connu sous le nom de SECURE Act, qui a initialement été adopté par la Chambre en juillet 2019, a été approuvé par le Sénat le 19 décembre 2019, dans le cadre de une loi de finances de fin d'année et accompagnant mesure fiscale, et a promulgué la loi le déc. 20, 2019, par le président Donald Trump. Le projet de loi de grande envergure comprend des dispositions importantes visant à accroître l'accès aux comptes fiscalement avantageux et à empêcher les Américains plus âgés de survivre à leurs actifs.

Un système de retraite en difficulté

Qu'il y a des problèmes dans le système de retraite américain, qui oblige la plupart des travailleurs à compléter Sécurité sociale avec des économies personnelles, a été largement reconnu.

Selon les données du Bureau of Labor Statistics des États-Unis publiées en 2020, seulement 55 % de la population civile adulte participe à un régime de retraite en milieu de travail.Et même ceux qui le font sont souvent terriblement en retard quand il s'agit d'investir une partie de leur salaire.

Le géant de la gestion de fortune Vanguard, par exemple, a révélé début 2019 que la médiane 401 (k) le solde pour les personnes de 65 ans et plus n'est que de 58 035 $.La loi SECURE vise à encourager les employeurs qui ont auparavant évité ces régimes, qui peuvent être coûteux et difficiles à administrer, à commencer à les offrir.

"Avec [l'] adoption de ce projet de loi, la Chambre a fait des progrès significatifs pour résoudre la crise des retraites de notre pays et aider les travailleurs de tous âges à épargner pour leur avenir", a déclaré le représentant. Richard E. Neal (D-Mass.) a déclaré dans un communiqué après que le projet de loi a été adopté à la Chambre en mai 2019.

Emmêlé au Sénat

Malgré le soutien écrasant de la loi SECURE à la Chambre, elle n'a été adoptée par le Sénat que lorsqu'elle a été rattachée à la crédits et projets de loi d'extension d'impôt qui ont été adoptés le lendemain de la destitution du président Trump à la Chambre des représentants Représentants.

Début juillet 2019, planadviser a signalé que deux sénateurs républicains, dont Ted Cruz (R-Texas), le retardaient. Selon un initié de Washington, Cruz essayait de modifier la section sur 529 comptes afin que les parents puissent également les utiliser pour les dépenses d'enseignement à domicile.

En octobre, PLANSPONSOR a cité Chris Spence, directeur principal des relations gouvernementales de TIAA, disant que le projet de loi se trouvait "dans quelque chose comme un vide législatif". Avec Cruz, deux autres sénateurs, Mike Lee et Pat Toomey, ont émis des réserves sur certains points techniques. Spence était optimiste et a prédit à juste titre que la voie du passage pourrait être liée à un projet de loi plus large qui doit être adopté d'ici la fin de 2020.

Principales dispositions de la loi SECURE

La loi SECURE a modifié un certain nombre de règles liées à la fiscalement avantageux comptes de retraite. Voici ce qu'il fait:

• Permet aux petites entreprises de créer plus facilement des 401 (k) en augmentant le plafond sous lequel elles peuvent automatiquement inscrire des travailleurs dans des régimes de retraite « de sécurité » de 10 % des salaires à 15 %.
• Offre un crédit d'impôt maximum de 500 $ par an aux employeurs qui créent un plan 401 (k) ou SIMPLE IRA avec inscription automatique.
• Permet aux entreprises d'inscrire des employés à temps partiel qui travaillent soit 1 000 heures tout au long de l'année, soit trois années consécutives avec 500 heures de service.
• Encourage les promoteurs de régime à inclure les rentes comme option dans les régimes d'employeur en réduisant leur responsabilité si l'assureur ne peut pas respecter ses obligations financières.
• Repousse l'âge auquel les participants au régime de retraite doivent prendre distributions minimales requises (RMD) de 70½ à 72.
• Permet d'utiliser des avantages fiscaux 529 comptes pour les remboursements de prêts étudiants admissibles (jusqu'à 10 000 $ par année).
• Permet des retraits sans pénalité de 5 000 $ sur les comptes 401(k) pour couvrir les frais d'avoir ou d'adopter un enfant.
• Encourage les employeurs à inclure davantage de rentes dans les régimes 401(k) en supprimant leur crainte des responsabilité si le fournisseur de rente omet de fournir, et ne l'oblige pas non plus à choisir le plan le moins cher. (Cela pourrait être quelque chose d'un épée à double tranchant. Les employés devront examiner très attentivement ces options.)

Un autre changement clé dans le projet de loi payait pour tout cela: la suppression d'une disposition connue sous le nom de étirer l'IRA, ce qui a permis aux non-conjoints héritant de comptes de retraite d'étaler les décaissements sur toute leur vie. La nouvelle règle exige un paiement complet de l'IRA hérité dans les 10 ans suivant le décès du titulaire du compte d'origine, ce qui génère des recettes fiscales supplémentaires estimées à 15,7 milliards de dollars.

Les planificateurs évaluent ces changements

Alors que planificateur de retraite Marguerite Cheng, PDG de Blue Ocean Global Wealth à Gaithersburg, Maryland, prévient que le projet de loi est loin d'être une panacée pour les défis de la retraite du pays, dit-elle que plusieurs des dispositions représentent un pas dans la bonne direction.

En particulier, elle note que la réduction du nombre d'heures que les employés doivent travailler pour s'inscrire aux 401 (k) peut aider à accroître la participation. « Cela est utile pour les employés à temps partiel, qu'ils viennent tout juste d'entrer sur le marché du travail ou qu'ils soient sur le point de partir », déclare Cheng.

Et elle est favorable à l'ajout de flexibilité à 529 comptes, qui pourraient être utilisés pour rembourser certains prêts étudiants en vertu du projet de loi. C'est une bonne option, dit-elle, pour les parents qui peuvent avoir des fonds restants dans un compte d'épargne-études et qui souhaitent aider un enfant déjà diplômé. « La loi SECURE offre plus de flexibilité », déclare Cheng.

Pour David Rae, un planificateur financier basé à Los Angeles, déplaçant l'âge de départ pour le minimum requis distributions à 72 est également logique, étant donné que les gens vivent plus longtemps qu'ils ne l'ont fait une génération depuis. « Repousser les RMD aidera les gens à faire durer leur argent un peu plus longtemps, d'autant plus qu'un plus grand nombre d'entre eux doivent travailler plus tard », déclare Rae.

Impact sur les IRA

L'impact de la loi SECURE sur les comptes de retraite tels que les IRA et les 401 (k) sera important. Eric Bronnenkant, CPA, CFP®, Head of Tax at Betterment, décrit ce qui va changer et comment cela va impacter les épargnants.

IRA hérités: Les parties de la loi SECURE qui auront le plus d'impact immédiat sur les Américains moyens sont ses nouvelles directives concernant IRA hérités. Supposons donc que vous ayez hérité d'un régime de retraite comme un IRA ou un 401 (k) en tant que non-conjoint Bénéficiaire. En vertu des anciennes règles, vous pouviez retirer cet argent de ce compte de retraite pour le reste de votre vie, mais en vertu de la loi SECURE, vous devrez retirer cet argent dans les 10 ans. Fondamentalement, grâce à la loi SECURE, vous êtes obligé de payer des impôts plus tôt. Ceux qui ont économisé beaucoup d'argent dans leur 401(k) ou IRA, et espèrent laisser cet argent à un bénéficiaire autre que le conjoint, voudront peut-être repenser leur stratégie sur qui ils choisissent en tant que bénéficiaire, en reconnaissant ce nouveau Plage de temps.

Cotisations à l'IRA: La loi SECURE aura également un impact sur les contributions traditionnelles à l'IRA. En vertu des anciennes règles, vous deviez avoir moins de 70 ans et demi pour cotiser à un IRA traditionnel, mais en vertu de la SECURE Act, toute personne de tout âge peut verser une contribution IRA traditionnelle. Bien sûr, vous devez toujours être en mesure de prouver un revenu gagné (comme en travaillant à un emploi ou en étant indépendant), mais avant la loi SECURE, si vous aviez 85 ans et que vous travailliez encore, vous n'auriez pas pu cotiser à une IRA traditionnel. Désormais, vous pourrez toujours cotiser, quel que soit votre âge: les travailleurs de plus de 70 ans et demi peuvent désormais contributions IRA traditionnelles, ce qui leur permet également potentiellement de faire de la porte dérobée Roth IRA contributions.

Impact sur la dette étudiante

La loi SECURE permet également aux gens de retirer jusqu'à 10 000 $ au cours de leur vie de leurs 529 régimes, en franchise d'impôt, afin de rembourser leur dette de prêt étudiant. À l'origine, 529 plans étaient strictement destinés aux dépenses d'éducation postsecondaire, mais cela a été élargi pour inclure les dépenses de la maternelle à la 12e année.

En vertu de la loi SECURE, 529 fonds peuvent être utilisés pour rembourser la dette universitaire. Cela dit, tous les États ne peuvent pas autoriser l'allocation de prêt étudiant en franchise d'impôt au niveau de l'État.

La ligne de fond

Reste à savoir si la loi SECURE finira par changer la donne en matière de retraite. Mais une chose est très claire: les règles antérieures ne permettaient pas à un nombre suffisant d'Américains de mettre de côté le pécule dont ils auront finalement besoin pour une retraite sûre.