Comment utiliser un Roth IRA pour éviter de payer des droits de succession
Une planification successorale intelligente aidera à minimiser la facture fiscale à votre décès, et un Roth IRA est l'un des outils les plus efficaces que vous puissiez utiliser à cette fin. Mis à part toutes les autres bonnes choses à propos de Roth IRA, il y a deux autres raisons pour lesquelles vous pourriez vouloir en inclure une dans votre planification successorale.
Points clés à retenir
- Vous n'êtes pas obligé de recevoir des distributions d'un Roth IRA de votre vivant, donc si vous n'avez pas besoin de l'argent, vous pouvez tout laisser à vos héritiers.
- Vos héritiers pourront effectuer des retraits en franchise d'impôt sur une période de cinq ans à partir du Roth IRA.
- Les conjoints qui héritent des Roth IRA bénéficient d'une flexibilité encore plus grande.
Vous pouvez laisser l'intégralité du compte à vos héritiers
L'un des principaux avantages d'un Roth IRA, contrairement aux IRA traditionnels et à de nombreux types de régimes de retraite, est que vous n'avez pas à prendre de distributions minimales requises (RMD)
au cours de votre vie. Donc, si vous n'avez pas besoin d'argent pour vos frais de subsistance, vous pouvez simplement le laisser dans le compte pour continuer à croître à l'abri de l'impôt. Cela fait d'un Roth IRA un véhicule particulièrement efficace pour le transfert de richesse.Les règles de ce qui se passe lorsque vous laissez votre Roth IRA à quelqu'un dépendent du fait que le bénéficiaire est votre conjoint ou une autre personne (ou plusieurs personnes). Les conjoints, par exemple, ont la possibilité de se désigner comme titulaire du compte et de traiter le Roth IRA comme s'il s'agissait du leur.
Les autres types de bénéficiaires ne peuvent pas le faire, mais doivent généralement retirer tout l'argent du compte Roth dans les cinq ans suivant votre décès. Tant que vous avez eu un compte Roth pendant au moins cinq ans, ces distributions sont totalement exonérées d'impôt. Mais même si vous ne l'avez pas fait, seuls les revenus du compte, et non les cotisations que vous avez versées au compte, sont imposables. Vos cotisations initiales ont été faites avec des dollars après impôt, elles ont donc déjà été imposées.
Vous pouvez en savoir plus sur les Roth IRA hérités et comment ils sont imposés dans Publication IRS 590-B.
Assurez-vous de garder à jour les désignations de bénéficiaire de votre Roth IRA, afin que l'argent aille là où vous le souhaitez.
Roth IRA vous aide à éviter les homologations
Comme le produit d'un compte de retraite traditionnel ou d'une police d'assurance-vie, l'argent que vous laissez à vos héritiers sous la forme d'un Roth IRA n'a pas à passer par le homologation traiter. Cela simplifie et accélère le versement des fonds à vos proches et peut réduire les coûts de règlement de votre succession.
Les sociétés de fonds communs de placement, les banques, les sociétés de courtage et les autres institutions financières qui servent de dépositaires pour Roth Les IRA vous demanderont généralement de désigner un bénéficiaire, et éventuellement d'autres bénéficiaires, lorsque vous ouvrez votre Compte. Ne nommez pas votre succession comme bénéficiaire, ou vous perdrez la possibilité de contourner l'homologation.
Il est important de désigner un bénéficiaire pour s'assurer que vos volontés sont réalisées après votre décès. Il est tout aussi important de revoir périodiquement vos désignations de bénéficiaires pour vous assurer qu'elles sont à jour, surtout après des événements majeurs de la vie, tels qu'un mariage, un divorce, la naissance d'un enfant ou le décès d'un ancien Bénéficiaire. Par exemple, votre conjoint actuel pourrait ne pas apprécier de voir votre Roth IRA aller à un ancien conjoint parce que vous avez oublié de mettre à jour le formulaire.