Quand ne pas ouvrir un Roth IRA

Dans la famille des produits de planification financière, le compte de retraite individuel (IRA) Roth ressemble parfois au petit frère cool de comptes de retraite traditionnels. En effet, la version Roth, introduite pour la première fois en 1997, offre un certain nombre de caractéristiques attrayantes qui manquent à ses frères et sœurs standard: l'absence de distributions minimales requises (RMD), ainsi que la possibilité de retirer de l'argent avant la retraite sans pénalité.

Un Roth a en effet un sens à certains moments de votre vie. Dans d'autres, cependant, la version traditionnelle de l'IRA ou du 401 (k) a également un fort attrait. Souvent, le choix entre l'un ou l'autre dépend de ce que vous gagnez actuellement et de ce que vous espérez gagner une fois que vous aurez cessé de travailler.

Différents comptes, différents traitements fiscaux

Voici un bref rappel sur les principaux types de comptes de retraite respectifs. Les deux offrent des avantages fiscaux distincts pour ceux qui épargnent de l'argent pour la retraite. Cependant, chacun fonctionne un peu différemment.

Avec un IRA traditionnel ou 401(k), vous investissez avec des dollars avant impôts et payez de l'impôt sur le revenu lorsque vous retirez de l'argent à la retraite. Vous payez alors de l'impôt à la fois sur les investissements initiaux et sur ce qu'ils ont gagné. Un Roth fait exactement le contraire. Vous investissez de l'argent déjà imposé à votre taux ordinaire et vous le retirez, ainsi que ses revenus, en franchise d'impôt à la retraite quand vous le souhaitez, à condition d'avoir le compte depuis au moins cinq ans.

Un autre avantage d'un Roth est que vous pouvez retirer le montant que vous avez cotisé (ne pas vos revenus) à tout moment, même avant votre retraite, sans impôt ni pénalité.

En choisissant entre Roth et traditionnel, la question clé est de savoir si votre taux d'imposition sur le revenu sera supérieur ou inférieur à celui actuel une fois que vous commencerez à utiliser les fonds du compte. Sans l'avantage d'une boule de cristal, c'est impossible de le savoir avec certitude; essentiellement, vous êtes obligé de faire une supposition éclairée.

Par exemple, le Congrès pourrait apporter des modifications au code des impôts au cours des années intermédiaires. Il y a aussi un facteur temps. Si vous ouvrez le Roth tard dans la vie, vous devez être sûr de pouvoir l'avoir pendant cinq ans avant de commencer à percevoir des distributions afin de profiter des avantages fiscaux.

Le cas pour un Roth

Pour les jeunes travailleurs qui n'ont pas encore réalisé leur potentiel de gains, les comptes Roth ont un avantage certain. C'est parce que lorsque vous entrez pour la première fois sur le marché du travail, il est tout à fait possible que votre taux d'imposition effectif, exprimé en pourcentage, se situe à un seul chiffre. Votre salaire augmentera probablement au fil des ans, ce qui entraînera un revenu plus élevé – et très probablement une tranche d'imposition plus élevée – à la retraite. Par conséquent, il y a une incitation à prélever votre fardeau fiscal.

"Nous conseillons aux jeunes travailleurs d'aller avec le Roth parce que le temps est de leur côté", explique le conseiller financier Brock Williamson, CFP, avec Promontory Financial Planning à Farmington, Utah. "La croissance et la capitalisation sont l'une des belles vérités sur l'investissement, surtout lorsque la croissance et la capitalisation sont libres d'impôt dans le Roth."

Une autre raison est que si vous êtes jeune, vos revenus ont des décennies à composer, et avec un Roth, vous ne devrez aucun impôt sur tout cet argent lorsque vous le retirerez à la retraite. Avec un IRA traditionnel, vous paierez des impôts sur ces revenus.

En revanche, si vous choisissez un traditionnel IRA ou 401(k), vous devez consacrer moins de vos revenus à la retraite afin de verser les mêmes cotisations mensuelles au compte - parce que le Roth exigerait essentiellement que vous payiez à la fois la contribution et les impôts que vous avez payés sur ce montant de le revenu. C'est un plus pour un compte traditionnel, du moins à court terme.

Mais maintenant, regardons un peu plus dur. Disons qu'après avoir cotisé au maximum à votre compte de retraite traditionnel, vous choisissez alors d'investir tout ou partie de l'impôt que vous avez économisé dans un compte de placement ordinaire (non-retraite) et comparez cela avec un investissement dans un Roth. Ces investissements non liés à la retraite utiliseront non seulement des dollars après impôt, mais vous serez également imposé sur leurs revenus une fois que vous les aurez encaissés au taux des gains en capital.

En raison de ces différences, vous pourriez finir par payer plus d'impôts à long terme que si vous mettez la totalité de la somme que vous pouvez vous permettre d'investir dans un compte Roth en premier lieu.

Renoncer au Roth en raison des impôts

L'argument fiscal en faveur d'une contribution à un Roth peut facilement basculer si vous êtes dans vos années de revenus les plus élevés. Si vous êtes maintenant dans l'une des tranches d'imposition les plus élevées, votre taux d'imposition à la retraite pourrait n'avoir d'autre choix que de baisser. Dans ce cas, vous feriez probablement mieux de reporter l'impôt à payer en cotisant à un compte de retraite traditionnel.

Pour les investisseurs les plus riches, la décision peut de toute façon être sans objet, en raison des restrictions de revenu de l'IRS pour les comptes Roth. En 2021, les particuliers ne peuvent pas cotiser à un Roth s'ils gagnent 140 000 $ ou plus par an, ou 208 000 $ ou plus s'ils sont mariés et produisent une déclaration conjointe.

Les cotisations sont également réduites, mais pas supprimées, pour les revenus inférieurs. Les éliminations progressives commencent à 125 000 $ pour les déclarants célibataires et à 198 000 $ pour les couples qui déposent conjointement.Bien qu'il existe quelques stratégies pour contourner légalement ces règles, ceux qui ont un taux d'imposition plus élevé peuvent ne pas avoir de raison impérieuse de le faire.

En revanche, vous ne serez pas disqualifié en raison d'un revenu provenant de la contribution à un IRA traditionnel. Vous pouvez toutefois voir vos cotisations plafonnées à un niveau inférieur au maximum si vous remplissez les conditions au sein de votre entreprise en tant que employé hautement rémunéré.

Utiliser un compte traditionnel pour réduire votre AGI

Un IRA traditionnel ou 401 (k) peut entraîner un revenu brut ajusté (AGI) inférieur car vos contributions avant impôts sont déduites de ce chiffre, alors que les contributions après impôts à un Roth ne le sont pas. Et si vous avez un revenu relativement modeste, cet AGI inférieur peut vous aider à maximiser le montant que vous recevez du crédit d'impôt pour épargnant, qui est disponible pour les contribuables admissibles qui cotisent à un régime de retraite parrainé par l'employeur ou à un IRA traditionnel ou Roth.

Dans le cadre du programme, le pourcentage de cotisations crédité à vos impôts dépend de votre AGI. Comme le crédit est conçu pour encourager les travailleurs à faible revenu à cotiser davantage à leurs régimes de retraite, plus l'AGI est bas, plus le pourcentage qui vous est crédité est élevé. Pour 2021, les déclarants conjoints avec un AGI supérieur à 66 000 $ ne reçoivent aucun crédit, mais ceux dont l'AGI est inférieur reçoivent entre 20 % et 50 % de leurs cotisations qui leur sont crédités.

Par conséquent, les cotisations de retraite avant impôt peuvent augmenter le crédit en abaissant votre AGI. Cette baisse peut être particulièrement utile si votre AGI est juste au-dessus d'un seuil qui, s'il était atteint, vous offrirait un crédit plus important.

Sauter le Roth pour augmenter les revenus immédiats

Il y a une autre raison de se couvrir sur un Roth, et elle concerne l'accès au revenu maintenant par rapport aux économies d'impôt potentielles sur la route. Un Roth peut vous retirer plus de revenus à court terme parce que vous êtes obligé de cotiser en dollars après impôt. Avec un IRA traditionnel ou 401 (k), en revanche, le revenu requis pour verser le même montant maximum sur le compte serait inférieur, car le compte s'appuie sur un revenu avant impôt.

Si cette aubaine immédiate résultant de l'utilisation d'un compte traditionnel est investie, nous l'avons expliqué ci-dessus, un Roth peut en fait offrir la meilleure option fiscale. Néanmoins, il existe de nombreuses autres utilisations de l'argent que de l'investir. Le montant « économisé » en versant une cotisation maximale au compte en dollars avant impôts pourrait plutôt être utilisé pour n'importe quel nombre d'objectifs utiles, voire vitaux - acheter une maison, créer un fonds d'urgence, prendre des vacances, etc. sur.

Le résultat est qu'un compte de retraite traditionnel augmente votre flexibilité financière. Il vous permet de faire la contribution maximale autorisée à l'IRA ou au 401 (k) tout en ayant des liquidités supplémentaires en main à d'autres fins avant de prendre votre retraite.

L'argument pour Roth et Traditionnel

Si vous êtes quelque part au milieu de votre carrière, prédire votre futur statut fiscal peut sembler un coup perdu. Dans ce cas, vous pouvez contribuer à la fois à un compte traditionnel et à un compte Roth la même année, couvrant ainsi votre pari. La stipulation principale est que votre contribution combinée pour 2021 ne peut pas dépasser 6 000 $ par an ou 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus.

Il peut y avoir d'autres avantages à posséder à la fois un IRA traditionnel et un Roth IRA ou 401 (k), explique James B. Twining, CFP, PDG et fondateur de Financial Plan Inc., à Bellingham, Wash.

Twining ajoute ce qui suit:

À la retraite, il peut y avoir des années « à faible taux d'imposition » en raison de dépenses importantes pour les soins de longue durée ou d'autres facteurs. Des retraits peuvent être effectués sur l'IRA traditionnel au cours de ces années à une tranche d'imposition très faible ou même de 0%. Il peut également y avoir des années « à imposition élevée », en raison de gains en capital importants ou d'autres problèmes. Au cours de ces années, les distributions peuvent provenir de l'IRA Roth pour éviter les « crochets de tranches », ce qui peut se produire avec retraits IRA traditionnels importants si le revenu imposable total amène l'investisseur à saisir un impôt progressif plus élevé support.