Définition du spécialiste des finances personnelles (PFS)

Qu'est-ce qu'un spécialiste des finances personnelles (PFS)?

Un spécialiste des finances personnelles (PFS) est une certification pour compte certifié pblic (CPA) qui leur permet d'élargir leur expertise et leurs offres pour inclure planification financière et gestion de patrimoine.

Le Institut américain des experts-comptables agréés (AICPA) a établi le titre de spécialiste en finances personnelles (PFS), qui est réservé aux CPA, ce qui signifie que la possession d'un CPA est une condition préalable.

Il y a des exigences à la fois éducatives et professionnelles qui doivent être remplies avant d'obtenir un PFS. Cependant, les avantages de détenir un PFS sont nombreux, notamment des opportunités d'emploi élargies dans des entreprises, des cabinets de conseil et la capacité de gérer ou de posséder une pratique de gestion de patrimoine.

Comprendre un spécialiste des finances personnelles (PFS)

La certification Personal Financial Specialist (PFS) est exclusivement accordée aux CPA. Selon l'AICPA, un PFS la certification représente « une puissante combinaison d'une vaste expertise fiscale et d'une connaissance approfondie des Planification."

Étude des candidats PFS planification successorale, planification de la retraite, investir, Assurance, et d'autres domaines de la planification financière personnelle. Les personnes titulaires du titre PFS peuvent travailler pour des cabinets comptables, des cabinets de conseil ou gérer leur propre cabinet.

L'obtention du titre de spécialiste en finances personnelles (PFS) signifie que les individus ont acquis le droit d'utiliser le Désignation PFS avec leurs noms, ce qui peut améliorer les opportunités d'emploi, la réputation professionnelle et la rémunération.

Exigences relatives au spécialiste des finances personnelles (PFS)

Il y a quatre exigences principales qui sont nécessaires pour atteindre un spécialiste des finances personnelles titre, y compris une licence de CPA, une formation, un niveau d'expérience spécifié et la réussite d'un examen. Certaines de ces exigences sont décrites ci-dessous:

Licence CPA et membre AICPA

Les candidats doivent obtenir ou détenir une certification CPA non révoquée et valide qui a été délivrée par un État. Le candidat doit également être un membre régulier de l'AICPA.

Exigences d'éducation et d'expérience

Les candidats peuvent choisir entre deux parcours, en fonction de leur niveau d'expérience.

Le parcours Standard et Certificat a les exigences suivantes:

• Posséder au moins deux ans d'expérience à temps plein dans l'enseignement ou les affaires (ou l'équivalent de 3000 heures) en planification financière personnelle au cours des cinq années précédant la demande de CPA/PFS
• Jusqu'à 1 000 heures d'expérience en matière de conformité fiscale peuvent être prises en compte dans l'expérience totale requise pour le PFS
• Un minimum de 75 heures de formation en planification financière personnelle au cours des cinq années précédant la demande de PFS

Le parcours Expérimenté a les exigences suivantes:

• Posséder cinq années d'expérience à temps plein (ou l'équivalent de 7 500 heures) en planification financière personnelle
• L'AICPA stipule que jusqu'à 2 000 heures d'expérience en matière de conformité fiscale peuvent être prises en compte dans l'expérience totale requise pour le PFS
• Gagnez un minimum de 105 heures de formation en planification financière personnelle au cours de la période de sept ans précédant la date de la demande

Selon le manuel des titres de compétences PFS, quel que soit le cheminement, l'éducation et l'expérience doivent être dans l'un des 12 domaines qui composent le corpus de connaissances de la planification financière personnelle (PFP). L'AICPA propose des cours de formation sur la planification financière personnelle couvrant les sujets de ces 12 domaines. Cependant, certains cours approuvés d'une université ou d'un collège accrédité peuvent être acceptés comme substituts.

Ensemble de connaissances PFP

Les 12 domaines qui composent l'ensemble de connaissances du PFP pour les exigences en matière d'éducation et d'expérience sont énumérés ci-dessous :

1. Processus de planification financière personnelle: Comprend aider les clients à établir des objectifs financiers, à recueillir des données et à établir des relations avec les clients
2. Responsabilités professionnelles, conformité législative et réglementaire: Comprend le respect de toutes les exigences de licence des autorités étatiques et fédérales
3. Concepts fondamentaux de la planification financière : Comprend la budgétisation, l'analyse des flux de trésorerie, des revenus et des modèles de dépenses
4. Planification successorale: Comprend l'établissement d'un plan financier successoral pour déterminer les besoins de trésorerie en cas de décès et les obligations fiscales potentielles
5. Planification caritative: Implique de déterminer les actifs à affecter aux dons de bienfaisance et les différents types de produits disponibles, tels que les fiducies et l'assurance-vie
6. Planification de la gestion des risques : Comprend la détermination des risques financiers d'un client, y compris l'invalidité, la maladie et les dommages matériels, ainsi que l'examen des produits disponibles pour atténuer ces risques
7. Planification des employés et des propriétaires d'entreprise : Comprend la rémunération des dirigeants, les options, les divers avantages offerts aux employés et les incidences fiscales
8. Planification des investissements : Implique l'examen des gains et pertes en capital, de la tolérance au risque et des préférences d'investissement d'un client afin de déterminer une stratégie d'investissement appropriée
9. Retraite et planification financière : Comprend la détermination des besoins de trésorerie d'un client à la retraite, les objectifs financiers et les économies nécessaires pour atteindre ces objectifs
10. Planification des aînés et des maladies chroniques : Comprend aider les clients à comprendre les diverses options de soins et de logement tout en élaborant un plan pour les dépenses financières
11. Planification de l'éducation: Implique d'aider les clients avec la planification de l'éducation et les stratégies de financement
12. Situations spéciales : Comprend la définition des objectifs de logement, les besoins de revenus et la détermination du partage des biens en cas de divorce

Formation continue

De plus, tous les trois ans, les professionnels PFS doivent suivre 60 heures de formation professionnelle continue. Chaque année, ils doivent payer des frais de plusieurs centaines de dollars pour continuer à utiliser la désignation.

Examen de spécialiste des finances personnelles (PFS)

L'exigence d'examen pour le PFS est vaste, couvrant le processus de planification financière et responsabilités professionnelles avec des sujets tels que l'impôt, la retraite, les investissements, les assurances et la succession Planification.

L'examen PFS se compose de 160 questions, dont la moitié sont à choix multiples autonomes, tandis que le reste comprend des études de cas accompagnées de questions à choix multiples. Ceux-ci comprennent des scénarios courts suivis de 2 à 5 questions à choix multiples et des cas plus longs avec 12 à 18 questions à choix multiples connexes.

L'AICPA fournit un bref didacticiel vidéo qui présente une session d'examen simulé. L'examen peut être passé dans l'un des centres de test ou en ligne avec un ordinateur portable ou via un examen surveillé via webcam. Les candidats disposent de cinq heures pour le compléter, ainsi que d'une pause de 30 minutes.

Sont exemptés de l'examen PFS les CPA qui ont réussi le Planificateur financier certifié (CFP) ou Conseiller financier agréé (ChFC) examens. Ils sont réputés avoir satisfait aux exigences de l'examen.

Avantages d'un spécialiste des finances personnelles (PFS)

Des avantages existent pour ceux qui détiennent une certification PFS et les clients à la recherche d'un professionnel de la finance pour les aider à élaborer un plan financier à long terme.

Les professionnels ont la possibilité d'afficher leur expertise financière en démontrant leur connaissance de la planification financière, ce qui peut aider à attirer de nouveaux clients. Le certificat PFS peut améliorer la réputation et la marque professionnelle d'un professionnel, améliorant ainsi les opportunités de carrière avec le potentiel d'augmenter les revenus. Un avantage supplémentaire de la PFS est que les candidats ont des connaissances en planification financière, mais ils ont des connaissances approfondies en fiscalité et finance d'entreprise expertise en tant que CPA.

Un CPA qui détient un PFS peut être particulièrement avantageux pour les clients qui cherchent à développer un plan qui s'aligne sur leurs objectifs à long terme tout en bénéficiant des avantages fiscaux et comptables prestations de service. Un autre avantage pour les clients est qu'ils ont accès à un professionnel qui est un expert en planification des aînés et en planification successorale, en préservation du patrimoine et en revenu de retraite.

PFS vs. PCP

Bien que le spécialiste des finances personnelles et planificateur financier certifié (CFP) ont de nombreuses similitudes, il existe des différences distinctes entre les deux appellations. Les CPA avec une certification PFS ont une connaissance approfondie de la comptabilité, de la fiscalité, États financiers, et la gestion de patrimoine. Cependant, un CFP est considéré comme un type de conseiller financier puisqu'il est délivré par le Certified Planner Board of Standards, Inc.

En conséquence, il existe une responsabilité fiduciaire à laquelle les CFP doivent adhérer, ce qui signifie qu'ils doivent fournir des conseils financiers qui sont dans le meilleur intérêt de leurs clients. Les CFP doivent suivre un code d'éthique strict tel que décrit par le code d'éthique du Certified Planner Board of Standard.

Semblable à une désignation PFS, pour obtenir un CFP, une personne doit avoir 6 000 heures d'expérience professionnelle et détenir un baccalauréat d'une université accréditée. De plus, les certifications CFP et PFS permettent aux candidats de renoncer à certaines des exigences s'ils détiennent un CFA. Cependant, le CFP n'impose pas aux candidats d'avoir une certification préalable, ce qui contraste avec le prérequis PFS de détenir une certification CPA.

Les avantages et les opportunités d'emploi de détenir un CFP dans PFS sont nombreux, et les deux certifications offrent des carrières dans la planification financière personnelle, la retraite et la planification fiscale. Alors qu'un CFP permet à un individu de proposer une planification d'investissement, un PFS permet à un individu d'offrir une gestion financière au niveau de la finance d'entreprise en raison de la certification CPA.