Définition du revenu net d'intérêt

Qu'est-ce que le revenu net d'intérêts?

Le revenu net d'intérêts est un performance financière mesure qui reflète la différence entre les revenus générés par les actifs portant intérêt d'une banque et les dépenses associées au paiement de ses dettes portant intérêt. Les actifs d'une banque type sont constitués de toutes les formes de biens personnels et prêts commerciaux, hypothèques, et titres. Les passifs sont des clients porteurs d'intérêts dépôts. L'excédent de revenus généré par les intérêts perçus sur les actifs par rapport aux intérêts payés sur les dépôts est le revenu net d'intérêts.

Comprendre le revenu net d'intérêt

Le revenu net d'intérêts de certaines banques est plus sensible aux variations de taux d'intérêt que d'autres. Cela peut être le résultat de plusieurs facteurs tels que le type d'actifs et de passifs détenus ainsi que le fait que les actifs et les passifs aient ou non fixé ou alors taux variables. Naturellement, les banques ayant des actifs et des passifs à taux variable seront plus sensibles aux variations des taux d'intérêt que celles ayant des avoirs à taux fixe.

Le type d'actifs générant des intérêts pour la banque peut aller des prêts hypothécaires aux prêts immobiliers automobiles, personnels et commerciaux. Ces prêts comportent généralement tous des niveaux de risque différents, de sorte que le taux d'intérêt que la banque gagne pour chaque type de prêt variera. Par exemple, un prêt personnel portera presque toujours un taux d'intérêt plus élevé qu'un prêt hypothécaire.

Le revenu net d'intérêts résultant des actifs d'une banque dépendra de la composition de ses avoirs. De plus, les prêts du même type peuvent porter des taux fixes ou des taux variables, selon le consommateur. C'est souvent le cas avec les prêts hypothécaires, car la plupart des banques proposent des prêts hypothécaires à taux fixe et à taux variable.

La qualité du portefeuille de prêts est un autre facteur affectant le revenu net d'intérêts. Des circonstances telles qu'une détérioration de l'économie et de lourdes pertes d'emplois peuvent amener les emprunteurs à défaut sur leurs prêts, ce qui se traduit par un revenu net d'intérêts inférieur.

Exemple de revenu net d'intérêt

Si une banque a un portefeuille de prêts de 1 milliard de dollars générant en moyenne 5 % d'intérêts, les revenus d'intérêts de la banque seront de 50 millions de dollars. Du côté du passif, si la banque a des dépôts de clients en cours de 1,2 milliard de dollars rapportant 2 % d'intérêts, alors ses frais d'intérêts seront de 24 millions de dollars. La banque générera 26 millions de dollars de revenus d'intérêts nets (50 millions de dollars de revenus d'intérêts moins 24 millions de dollars de charges d'intérêts).

Les deux JPMorgan Chase (JPM) et Bank of America Corp. (BAC), deux des plus grandes institutions financières au monde, ont vu leurs revenus nets d'intérêts baisser considérablement au cours de l'exercice 2020 par rapport à l'exercice 2019. Le revenu net d'intérêts de JPMorgan Chase a chuté de 4,69 % en 2020, tandis que Bank of America a enregistré des pertes de 11,31 %.

Considérations particulières

Une banque peut gagner plus d'intérêts sur ses actifs qu'elle ne paie sur ses dettes, mais cela ne signifie pas nécessairement que la banque est rentable. Les banques, comme les autres entreprises, ont des dépenses supplémentaires telles que le loyer, les services publics, les salaires des employés et les salaires des cadres. Après avoir soustrait ces dépenses du revenu net d'intérêts, le résultat net pourrait être négatif.

Néanmoins, les banques peuvent également disposer de sources de revenus supplémentaires en plus des intérêts perçus sur les prêts, telles que les commissions de la banque d'investissement ou des services de conseil en investissement. Les investisseurs doivent tenir compte des sources de revenus et des dépenses accessoires en plus du revenu net d'intérêts lorsqu'ils évaluent les rentabilité.

FAQ sur le revenu net d'intérêt

Que signifie le revenu net d'intérêt?

Le revenu net d'intérêts est la différence entre les revenus qu'une banque tire de ses actifs portant intérêt et les dépenses de ses dettes portant intérêt.

Comment calculez-vous le revenu net d'intérêt?

Une banque calcule son revenu net d'intérêts en soustrayant le montant des passifs portant intérêt de ses actifs portant intérêt.

Qu'est-ce que NII et NIM?

Le NII ou revenu net d'intérêts est la différence entre les revenus qu'une banque tire de ses activités de prêt et les intérêts qu'elle paie à déposants alors que le NIM ou la marge nette d'intérêt est calculé en divisant le NII par le revenu moyen tiré des revenus les atouts.

Qu'est-ce que le revenu net d'intérêt pour les banques?

Le revenu net d'intérêts est une mesure financière utilisée pour calculer la différence entre les revenus générés des actifs productifs d'intérêts d'une banque et les dépenses liées au paiement de ses actifs productifs d'intérêts Passifs.