408(k) Définition du régime

Qu'est-ce qu'un plan 408(k)?

Un compte 408(k), communément appelé un Régime de retraite simplifié des employés (SEP) est un régime d'épargne-retraite parrainé par l'employeur. Le plan 408(k) est le SEP version du populaire plan 401(k). Un SEP est destiné aux petites entreprises, telles que celles de moins de 25 employés.

Le SEP-IRA permet uniquement à l'employeur de cotiser au régime, tandis que les cotisations des employés ne sont pas autorisées. Ce type de régime est également disponible pour les travailleurs autonomes et les propriétaires uniques.

Comprendre un plan 408(k)

Bien que le terme 408(k) soit souvent utilisé pour décrire un compte, il fait référence au Code recettes internes (IRC), qui détaille les comptes de retraite simplifiée des employés (SEP) et de réduction de salaire de retraite simplifiée des employés (SARSEP) (définis dans l'IRC 408(k)(6)). Les employés ne sont pas autorisés à cotiser au régime établi par leur employeur. Pendant toute la durée de vie du compte, les dépôts ne sont pas traités comme un revenu tant que les fonds ne sont pas retirés.

Les participants qui ont un revenu de travail indépendant et travaillent pour un employeur peuvent cotiser à un 408(k) et participer au régime de retraite de leur employeur. Les cotisations patronales annuelles ne peuvent excéder le moindre de 25 % du salaire de l'employé ou de 58 000 $ pour 2021 (contre 57 000 $ pour 2020). La limite de compensation annuelle ne peut être calculée sur des revenus dépassant 290 000 $ pour 2021 (contre 285 000 $ en 2020). La déduction maximale demandée sur une déclaration de revenus des entreprises pour les cotisations est le moindre du total des cotisations sur les comptes des employés ou de 25 % de la rémunération.

408(k) Régime c. Régime 401(k)

Participation au traditionnel Régimes 401(k) continuer à grandir. Selon Morningstar, 43 % de tous les travailleurs participaient à un régime à cotisations définies, comme le 401(k), en 2019, et il y avait 6,4 billions de dollars d'actifs dans les régimes 401(k).

Autrefois critiquée pour ses frais élevés et ses options limitées, la réforme du régime 401 (k) a apporté plusieurs modifications au profit des employés. Le plan 401(k) moyen propose près de deux douzaines d'options d'investissement, équilibrant risque et récompense, en fonction des préférences des employés. Contrairement à un SEP, les employés peuvent cotiser à un plan 401(k), et ils restent une option d'épargne-retraite populaire pour les entreprises de plus de 25 employés.

Faisable pour plus d'Américains

Dans le même temps, les dépenses des fonds et les frais de gestion sont restés stables ou ont diminué, ce qui rend cette option possible pour un plus grand nombre d'Américains. Des fonctionnalités supplémentaires, telles que l'inscription automatique, une transparence accrue des frais, des options supplémentaires de fonds indiciels à faible coût et des cotisations de rattrapage pour les quasi-retraités ont été ajoutées à de nombreux plans.

Les plafonds de cotisation sont indexés à l'inflation, ce qui permet aux participants de verser des cotisations plus importantes aux régimes au fil du temps. Néanmoins, une compréhension meilleure et plus répandue des 401(k) par le biais d'initiatives d'éducation et de divulgation continuera de stimuler la participation.

Alors que le régime 401(k) est financé avec des dollars avant impôts (ce qui entraîne un prélèvement fiscal sur les retraits en fin de compte), un Roth 401 (k) est un autre type de compte d'épargne-investissement parrainé par l'employeur qui est financé avec de l'argent après impôt. Cela signifie que lorsqu'un employé retire des fonds au moment opportun, il ne paiera pas d'impôts.

Cependant, si un employé effectue des retraits de cotisations avant l'âge de 59 ans et demi, il pourrait être redevable d'impôts ainsi qu'une pénalité de retrait prématuré de 10 %. Cette pénalité de retrait prématuré s'applique aux plans traditionnels et Roth 401(k), ainsi qu'aux plans 408(k). Cependant, le Roth 401(k) est bien adapté aux personnes qui pensent être dans une tranche d'imposition plus élevée à la retraite.