Rapport de transaction de devise (CTR)

Qu'est-ce qu'un rapport de transaction de devise (CTR)?

Un rapport sur les opérations de change (CTR) est un formulaire bancaire utilisé aux États-Unis pour aider à prévenir blanchiment d'argent. Ce formulaire doit être rempli par un représentant de la banque chaque fois qu'un client tente une transaction en devises de plus de 10 000 $. Il fait partie de l'industrie bancaire lutte contre le blanchiment d'argent (AML) responsabilités.

Afin de prévenir les délits financiers, les CTR exigent des institutions qu'elles vérifient l'identité et la sécurité sociale Nombre de personnes tentant une transaction importante, que cette personne ait ou non un compte auprès du institution.

Comprendre les rapports sur les transactions de devises (CTR)

La loi sur le secret bancaire a lancé le rapport sur les opérations de change en 1970. Cependant, toutes les transactions supérieures à 10 000 $ n'ont pas besoin d'être déclarées avec un CTR. Une législation récente a identifié certains groupes connus sous le nom de « personnes exemptées ».

Les trois catégories de « personnes exonérées » sont:

1. N'importe quelle banque aux États-Unis.
2. Départements ou agences relevant des gouvernements fédéral, étatiques ou locaux, y compris toute organisation exerçant une autorité gouvernementale.
3. Toute société dont les actions sont négociées sur le NYSE, Nasdaq, et Bourse américaine (hors actions cotées sur l'Emerging Company Marketplace et sous la rubrique Nasdaq Small-Cap Issues).

Historique des rapports sur les transactions en devises

Lorsque le CTR a été initialement mis en œuvre, le jugement d'un caissier de banque était la seule chose qui conduirait à signaler une transaction suspecte de moins de 10 000 $ aux forces de l'ordre. Cela était principalement dû à la préoccupation de l'industrie financière concernant le droit à la confidentialité financière. Le 26 octobre 1986, avec l'adoption de la Loi sur le contrôle du blanchiment d'argent, le droit à la confidentialité financière a cessé d'être un problème.

Dans le cadre de la loi, le Congrès a déclaré qu'une institution financière ne pouvait être tenue responsable de la divulgation d'informations transactionnelles suspectes aux forces de l'ordre. En conséquence, la prochaine version du CTR comportait une case à cocher pour les transactions suspectes en haut. Cette disposition était en vigueur jusqu'en avril 1996, date à laquelle le Rapport d'activité suspecte (SAR) a été introduit. Les CTR ont été déposées à l'origine sur le formulaire 104; ils sont désormais déposés sur le formulaire 112.

Fonctionnement actuel des rapports sur les transactions de devises

Lorsqu'un client initie une transaction impliquant plus de 10 000 $, la plupart des logiciels bancaires créent automatiquement un CTR électroniquement et remplissent les informations fiscales et autres informations sur le client. Les CTR depuis 1996 incluent une case à cocher facultative en haut de l'employé de banque pense que la transaction est suspecte à l'aide du SAR.

Une banque n'est pas obligée d'informer un client du seuil de déclaration de 10 000 $ à moins que le client ne le demande. Un client peut refuser de poursuivre la transaction après en avoir été informé, mais cela nécessiterait toujours que l'employé de la banque dépose un CTR ainsi qu'un SAR.

Une fois qu'un client présente ou demande de retirer plus de 10 000 $ en devises, la décision de poursuivre la transaction doit se poursuivre sans réduction pour éviter le dépôt d'un SAR. Par exemple, si un client renonce à sa demande initiale et demande à la place la même transaction pour 9 999 $, l'employé de la banque doit quand même déposer un CTR, ainsi qu'un SAR.

Éviter délibérément le seuil de déclaration de 10 000 $ avec des transactions multiples, ou des transactions d'un peu moins de 10 000 $, est appelé « structuration ». La structuration est illégal en vertu de la loi fédérale, avec des sanctions strictes pour le client et l'employé de la banque.

FAQ sur les rapports sur les transactions de devises

Qu'est-ce qu'un CTR dans le secteur bancaire?

Un rapport sur les transactions en devises, ou CTR, est un rapport obligatoire qui doit être déposé pour les transactions en devises supérieures à 10 000 $, dans le cadre des exigences de la banque en matière de lutte contre le blanchiment d'argent.

Les rapports sur les transactions en devises sont-ils confidentiels?

Les banques n'ont pas à informer les clients des CTR à moins que le client ne le demande. Ceci est différent d'un rapport d'activité suspecte, qui ne doit pas être divulgué au client.

Un rapport de transaction de devise va-t-il à l'IRS?

Alors que les rapports sur les transactions de devises sont signalés au Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), l'IRS peut également utiliser les données des CTR pour appliquer réglementation fiscale, selon le Trésor américain.

Quand un rapport de transaction de devise doit-il être déposé?

Les CTR doivent être déposés chaque fois qu'un client effectue une transaction en devises dépassant 10 000 $, ou pour plusieurs opérations si la somme dépasse 10 000 $ en une journée.