Les intérêts sur une marge de crédit sur valeur domiciliaire (HELOC) sont-ils déductibles d'impôt ?

Si vous avez besoin d'argent et que vous avez la valeur nette de votre maison, un prêt sur valeur domiciliaire ou marge de crédit sur valeur domiciliaire (HELOC) peut être une excellente solution. Mais les aspects fiscaux de l'une ou l'autre option sont plus compliqués qu'auparavant. Les intérêts sur une marge de crédit sur valeur domiciliaire peuvent être déductibles d'impôt, mais il y a des conditions.

Il existe deux types de l'équité de la maison prêt: un prêt à taux fixe pour un montant d'argent déterminé ou une ligne de crédit à taux variable (HELOC). En fonction de vos besoins en fonds et de l'utilisation que vous comptez en faire, une option peut mieux fonctionner. Les intérêts payés sur l'un ou l'autre prêt, comme les intérêts sur votre première hypothèque, sont parfois déductibles d'impôt.

Nouvelles règles pour les déductions fiscales sur la valeur nette du logement

Depuis le la loi fiscale a changé en 2017, la déductibilité fiscale des intérêts sur un prêt HELOC ou sur valeur domiciliaire dépend de la façon dont vous dépensez les fonds du prêt. Cela s'applique aux intérêts sur les prêts qui existaient avant la nouvelle législation fiscale, ainsi que sur les nouveaux prêts. Voilà comment cela fonctionne.

Les intérêts sur la valeur nette d'une maison sont déductibles d'impôt si vous utilisez les fonds pour rénover votre maison. L'expression est « acheter, construire ou améliorer considérablement ». De plus, vous devez dépenser l'argent sur le biens dont les capitaux propres sont à l'origine du prêt. Si vous remplissez les conditions, les intérêts sont déductibles sur un prêt pouvant atteindre 750 000 $ (375 000 $ ou plus pour un contribuable marié produisant une déclaration distincte).

Notez que 750 000 $ est la nouvelle limite totale pour les déductions sur toutes les dettes résidentielles. Si vous avez une hypothèque et une dette sur valeur domiciliaire, ce que vous devez sur l'hypothèque sera également inférieur à la limite de 750 000 $, s'il s'agit d'une nouvelle hypothèque. Les hypothèques plus anciennes (avant 2018) peuvent être couvertes par la limite précédente de 1 million de dollars (ou 500 000 $ pour un contribuable marié produisant une déclaration distincte).

Cela donne aux gens qui empruntent pour des rénovations plus d'avantages qu'auparavant. Auparavant, les intérêts n'étaient déductibles que sur un maximum de 100 000 $ de dette sur valeur domiciliaire. Cependant, vous avez obtenu cette déduction, peu importe la façon dont vous avez utilisé le prêt—pour rembourser la dette de carte de crédit ou pour couvrir les frais de scolarité, par exemple.

Cependant, les intérêts sur la valeur nette de la maison que vous empruntez après 2017 ne sont déductibles d'impôt que pour l'achat, la construction ou l'amélioration de propriétés. Cette loi s'applique entre 2018 et fin 2025. Compte tenu de la complexité de tout cela, vérifiez soigneusement votre situation particulière avec un expert fiscal avant de déduire quoi que ce soit.

En général, il ne vaut la peine d'utiliser la déduction fiscale que pour des projets de rénovation domiciliaire plus importants, tels qu'une nouvelle pièce ou une rénovation de toute la maison. Sachez également que les réformes fiscales de 2017 ont augmenté la déduction forfaitaire au point qu'il n'a plus de sens pour beaucoup de gens de détailler les déductions fiscales.

Autres avantages d'un HELOC

Les taux HELOC (et les taux des prêts sur valeur domiciliaire) ne sont que légèrement plus élevés que les taux hypothécaires de premier rang, ce qui rend les HELOC beaucoup moins chers que les autres options de prêt. Prendre un HELOC signifie également que vous n'empruntez que ce dont vous avez besoin, pas une somme forfaitaire, comme c'est le cas avec un prêt sur valeur domiciliaire. Parfois, un HELOC comporte une option pour bloquer un taux d'intérêt fixe pour rembourser le solde impayé.

En tant que propriétaire, vous pouvez emprunter jusqu'à un montant déterminé en fonction de la ratio combiné prêt/valeur (CLTV). Cela comprend le solde impayé d'une hypothèque de premier rang plus les fonds supplémentaires demandés.

En règle générale, le ratio prêt/valeur combiné d'un HELOC peut dépasser 80 % pour les emprunteurs ayant de solides cotes de crédit. Si vous choisissez l'un de ces prêts, les intérêts sur un solde qui dépasse la valeur de la maison ne sont pas déductibles d'impôt. Les prêts à LTV plus élevés facturent des frais plus élevés et vous exposent à un risque accru de perdre vos prêts en cas de chute des valeurs immobilières.

Obtenir un HELOC lorsqu'il est disponible rend également plus d'argent accessible en cas d'urgence. Les intérêts sur un HELOC ne s'appliquent que lorsque les propriétaires utilisent l'argent, de sorte que le coût d'obtention d'un HELOC est relativement faible. Par conséquent, il peut être judicieux d'en obtenir un si vous pensez que vous risquez de perdre votre emploi. Si vous attendez après une perte d'emploi, vous pourriez ne pas avoir un crédit suffisamment bon pour obtenir un HELOC. En outre, les banques peuvent relever les normes de crédit pour les HELOC en cas de ralentissement économique, tel que la récession liée aux coronavirus.