Comment les gains en capital des fonds communs de placement sont imposés aux États-Unis
Si vous possédez fonds communs de placement qui ne sont pas dans un compte libre d'impôt, en remplissant 1040 peut sembler intimidant. Parfois, il y a un éventail intimidant de règles et de calculs sur les formulaires. Il se trouve cependant qu’il existe plusieurs façons de rendre vos placements en fonds communs de placement avantageux sur le plan fiscal.
Points clés à retenir
- Les fonds d'actions sont imposés au taux de l'impôt sur les plus-values.
- Les fonds obligataires sont taxés différemment, et certains sont même exonérés d'impôt, comme ceux qui investissent dans des obligations municipales.
- Les fonds internationaux sont souvent imposés (une fois) au taux d'imposition du pays émetteur. Cependant, vous devrez peut-être payer des impôts deux fois si le pays émetteur n'a pas de convention fiscale avec les États-Unis.
- Placer des investissements dans des comptes d'investissement comme 401(k) s ou IRA vous assure de maximiser votre potentiel d'économies d'impôt.
Fonds d'actions
Il y a une différence entre l'assujettissement à l'impôt d'une action et d'un
fonds obligataire. Les fonds d'actions, s'ils négocient les actions composantes, sont imposés sur le les gains en capital. Ils délivrent également répartitions, qui sont également imposables.Pour les plus-values, il existe deux taux: court terme (moins d'un an) et long terme (pour les actifs détenus plus d'un an). Les plus-values à long terme sont plus faibles avec un maximum de 20 %. La plupart des gens paient le taux de 15 % ou 0 %. Les gains à court terme sont imposés comme revenu ordinaire.
Les fonds d'actions effectuent parfois des distributions, et cela peut être dividendes ou simplement des gains sur les ventes d'actions; dans le premier cas, ils peuvent être imposés au taux des plus-values à long terme. Les distributions du fonds sont imposées, que l'argent soit remis ou non dans un plus grand nombre d'actions du fonds. Et, bien sûr, il y a des impôts si les parts du fonds sont vendues avec un gain (ou des déductions s'il y a une perte).
Fonds d'obligations
Les fonds obligataires sont un peu différents. Les intérêts perçus sont imposés comme un revenu ordinaire. Mais il y a quelques rides supplémentaires selon le type de fonds obligataire que vous achetez. Par exemple, il existe des fonds d'obligations municipales, mais généralement, l'allégement fiscal ne s'applique que si vous vivez dans le même État dans lequel ces obligations ont été émises.
Dans la plupart des cas, les fonds d'obligations municipales ne sont pas imposables au niveau fédéral, tandis que la dette fédérale (p. Des bons du Trésor fonds) sera exonéré de l'impôt sur le revenu de l'État mais toujours imposable au niveau fédéral.
Fonds internationaux
Cela nous amène à la troisième catégorie de fonds – internationaux. Parfois, les fonds internationaux ne sont pas imposés, en raison de la crédit d'impôt étranger. Afin d'éviter de taxer les gens deux fois plus Service des impôts (IRS) permet des crédits pour les impôts étrangers déjà payés. Cela peut en faire un bon diversificateur et une couverture fiscale. Cependant, il est important d'examiner attentivement les pays couverts par les fonds. Dans les pays ayant une convention fiscale avec les États-Unis, vous pouvez être imposé deux fois.
Efficacité fiscale
Même si les règles fiscales sont compliquées pour les fonds, l'efficacité fiscale peut toujours être maximisée. Tout d'abord, minimisez les échanges. Un fonds qui se négocie beaucoup encourra plus d'impôts, point final. Une stratégie utile consiste à placer les fonds obligataires dans un 401(k) ou compte de retraite individuel (IRA), par exemple, tout en gardant les fonds d'actions dans un compte imposable. La raison en est que les distributions de fonds obligataires sont imposées au taux qui s'applique à votre revenu, ce qui signifie que chaque année, il y aura un impact fiscal.
Il n'y a pas non plus de garantie que les fonds actions surpasseront les fonds obligataires (ou vice versa) ou que taux d'intérêt resteront aussi bas qu'ils le sont, le plus simple est donc de reporter les impôts jusqu'à ce que vous retiriez l'argent.
Les fonds d'actions, quant à eux, sont imposés au taux des plus-values, qui est la plupart du temps inférieur au taux du revenu ordinaire. Cela signifie qu'il est en fait préférable de payer le taux le plus bas chaque année plutôt que le taux le plus élevé sur le revenu de la vente des actions du fonds plus tard.
Un type de fonds indiciel est un fonds négocié en bourse (ETF). Les FNB peuvent s'avérer plus avantageux sur le plan fiscal, car un FNB qui se rééquilibre n'aura pas à payer les mêmes impôts qu'un fonds commun de placement. Dans la pratique, les gestionnaires de fonds vendront presque toujours le plus base de coût actions d'abord, ce qui signifie qu'ils vont se débarrasser de ce qui perd de l'argent ou gagner moins d'argent, et payer moins de gain en capital.