Que signifie être exonéré d'impôt ?

Définir l'exonération d'impôt

L'exonération d'impôt fait référence aux revenus ou aux transactions qui sont exonérés d'impôt au niveau fédéral, étatique ou local. La déclaration d'articles non imposables peut figurer sur la déclaration de revenus des particuliers ou des entreprises d'un contribuable et indiquée à titre informatif uniquement. L'article exonéré d'impôt ne fait partie d'aucun calcul d'impôt.

L'exonération d'impôt peut également faire référence au statut d'une entreprise ou d'une organisation qui limite le montant des revenus ou des dons imposables. Ces organisations comprennent des institutions religieuses et caritatives.

Gains exonérés d'impôt communs

A ne pas confondre avec un remise sur les impôts, exonéré d'impôt libère le contribuable de toute obligation fiscale de soumettre des impôts sur la transaction ou le revenu en franchise d'impôt. Considérant que l'utilisation d'une déduction fiscale vise à réduire l'obligation fiscale en abaissant revenu brut.

Un type courant de revenu exonéré d'impôt est l'intérêt gagné sur

les obligations municipales, qui sont des obligations émises par les États et les villes pour lever des fonds pour des opérations générales ou un projet spécifique. Lorsqu'un contribuable réalise des revenus d'intérêts sur des obligations municipales émises dans son État de résidence, le bénéfice est exonéré des impôts fédéraux et d'État.

Les contribuables reçoivent le formulaire IRS 1099-INT pour tout intérêt de placement qu'ils gagnent au cours de l'année d'imposition. La déclaration des intérêts exonérés d'impôt se trouve dans la case 8 du formulaire 1099.Ces données à titre informatif ne sont pas incluses dans le calcul de l'impôt sur le revenu des particuliers.

Exonération de l'impôt sur les plus-values

Un contribuable peut acheter un actif et vendre par la suite cet actif à profit. Le bénéfice est une plus-value, ce qui crée un événement imposable. Cependant, plusieurs types de plus-values ​​sont exonérés d'impôt.

Un contribuable peut compenser les gains en capital avec d'autre pertes en capital pour l'année d'imposition. Par exemple, un investisseur avec 5 000 $ de profits et 3 000 $ de pertes paie des impôts sur seulement 2 000 $ de gains en capital. Le montant des pertes en capital qu'un contribuable peut déduire au cours d'une année donnée est plafonné à 3 000 $. Lorsque les pertes en capital dépassent ce plafond, l'excédent peut être reporté pour compenser les gains des années futures.

Le code des impôts permet également aux contribuables d'exclure des impôts fédéraux une partie spécifique des gains en capital provenant de la vente d'une maison.

Impôt minimum alternatif et exonérations

Le impôt minimum de remplacement (AMT) est une méthode alternative pour déterminer l'impôt à payer. L'AMT ajoute des éléments exonérés d'impôt spécifiques dans le calcul de l'impôt personnel.Les intérêts des obligations d'activité privée exonérées de l'impôt ordinaire, par exemple, sont ajoutés au calcul de l'impôt de l'AMT.Les contribuables individuels doivent inclure le calcul de l'AMT avec leur déclaration de revenus originale et payer l'impôt sur l'impôt à payer le plus élevé.

Organisations exonérées d'impôt

Une organisation exonérée qui a 1 000 $ ou plus de revenu brut provenant d'une entreprise non liée doit produire le formulaire 990-T. Une organisation doit payer un impôt estimé si elle s'attend à ce que son impôt pour l'année soit de 500 $ ou plus.

UNE 501(c)(3) société à but non lucratif est une organisation caritative que l'IRS reconnaît comme exonérée d'impôt. Ce type d'organisme ne paie pas d'impôt sur ses revenus ou sur les dons qu'il reçoit. De plus, tout don de contribuable peut réduire le revenu imposable d'un contribuable du montant du don.Cette incitation encourage la charité privée et permet aux organisations à but non lucratif de collecter des fonds plus facilement.

A 501 (c) (3) est une organisation caritative impliquée dans des activités religieuses, caritatives, éducatives, littéraires, empêchant la cruauté envers les animaux et enfants, encourager les compétitions sportives locales et internationales amateurs, les tests de sécurité publique et les activités scientifiques ou opérations.(Pour une lecture connexe, voir "5 groupes qui ne paient pas d'impôts")