Comment les dividendes des FNB sont imposés

ETF—des fonds négociés en bourse—sont imposés de la même manière que ses actifs sous-jacents seraient imposés. Par conséquent, si un ETF a toutes les actions avoirs, il est taxé de la même manière que la vente de ces actions le serait.

Si vous détenez un FNB pendant plus d'un an, vous paierez impôt sur les plus-values. Si vous le détenez pendant moins d'un an, tout bénéfice sera traité comme revenu ordinaire. La seule exception concerne les ETF de métaux précieux. Si un ETF de métaux précieux détient métaux précieux, le FNB sera imposé comme un à collectionner, ce qui signifie qu'il sera taxé à un taux maximum de 28%. Cependant, cela reste une mauvaise nouvelle pour la plupart des investisseurs.

Fiscalité des dividendes admissibles aux FNB

Commençons par établir que les ETF détenant des actions versent généralement des dividendes une fois par an, et les ETF détenant des obligations paient généralement des intérêts mensuellement. Si vous investissez dans un ETF qui détient des actions, vous voulez vous assurer qu'il est payant dividendes qualifiés.

Les dividendes qualifiés doivent être payés par une société américaine ou une société étrangère éligible. Ils ne doivent pas être répertoriés comme un dividende non admissible auprès de l'IRS, et le période de détention doit avoir été rencontré.

Pour recevoir un dividende admissible, vous devez détenir un FNB pendant plus de 60 jours avant l'émission du dividende. Les taux d'imposition actuels sur les dividendes admissibles sont de 5 %, 15 % et 20 %, selon votre statut de dépôt et votre tranche d'imposition.

Si vous détenez un ETF pendant moins de 60 jours, les dividendes seront imposés comme un revenu ordinaire. Tous les revenus de dividendes seront déclarés sur le formulaire 1099-DIV.

ETF potentiellement sûrs avec des rendements attractifs

Aucun investissement n'est à l'épreuve des balles. Si le marché boursier tient le coup autant que de nombreuses personnes s'y attendent, alors iShares US Preferred Stock (PFF), qui suit la performance de l'indice S&P U.S. Preferred Stock Index, serait une option à considérer. En tant qu'ETF, la première chose que vous voulez examiner est la taux de dépenses. Dans ce cas, il est de 0,46 %, ce qui est légèrement supérieur au ratio de dépenses moyen de l'ETF de 0,44 %. PFF, au moment d'écrire ces lignes, il rapporte 5,04 %.

Le même avertissement ci-dessus s'applique au FNB WisdomTree Total Dividend (DTD). Cet ETF suit la performance de l'indice WisdomTree Dividend et présente un ratio de dépenses de seulement 0,28 % et un rendement de distribution de 3,83 %.

La ligne de fond

Les obligations fiscales pour les dividendes des ETF dépendent du fait qu'il s'agisse ou non de dividendes admissibles ou non admissibles. S'il s'agit de dividendes non admissibles, ils seront imposés à votre taux de revenu normal. S'il s'agit de dividendes qualifiés, ils seront imposés entre 5 % et 20 %. Si vous recherchez des ETF versant des dividendes dans lesquels investir, vous pouvez utiliser PFF et DTD comme points de départ, ou faire vos propres recherches sur d'autres ETF qui versent des dividendes élevés. (Pour en savoir plus, voir: 5 ETF de dividendes avec un potentiel de croissance).

Dan Moskowitz n'a aucune position dans PFF ou DTD.