Comprendre les distributions Roth IRA non qualifiées

Quand cela vient à Roth IRA retraits, le timing est tout. Vous pouvez retirer vos cotisations Roth IRA à tout moment et ne devez ni impôts ni pénalités. Une fois que vous aurez 59 ans et demi (et que votre Roth a au moins cinq ans), vos retraits de cotisations et de revenus compteront comme distributions qualifiées, les rendant libres d'impôts et de pénalités.

Cependant, il peut y avoir des conséquences si vous retirez des revenus qui ne comptent pas comme des distributions qualifiées.

Que sont les distributions Roth IRA qualifiées?

Une distribution qualifiée de votre Roth IRA vous permet d'éviter les impôts et la pénalité de retrait anticipé de 10 %. Pour être considérée comme qualifiée, la distribution doit répondre à ces deux exigences:

1. Cela se produit au moins cinq ans après l'ouverture et le financement de votre premier Roth IRA (même si vous vous retirez d'un autre), et
2. Vous prenez la distribution dans l'une de ces circonstances :

• Vous avez au moins 59 ans et demi
• Vous avez un handicap
• Le paiement est fait à votre bénéficiaire ou à votre succession après votre décès
• L'argent est utilisé pour acheter, construire ou reconstruire une maison en tant que premier acheteur
• Un retrait pouvant aller jusqu'à 5 000 $ est utilisé pour la naissance d'un nouvel enfant ou l'adoption

Vous pouvez être considéré comme un acheteur d'une première maison même si vous avez déjà été propriétaire d'une maison. Selon le Service des impôts (IRS), vous êtes accédant à la propriété si « vous n'aviez aucun intérêt actuel pour une résidence principale au cours des deux années période se terminant à la date d'acquisition du logement pour lequel la distribution est utilisée pour acheter, construire ou reconstruire. Si vous êtes marié, votre conjoint doit également satisfaire à cette exigence de non-propriété."

Vous pouvez également utiliser l'argent de votre Roth IRA pour aider un enfant, un petit-enfant ou un parent qui répond à la définition d'acheteur d'une première maison. Peu importe qui utilise le montant, vous pouvez retirer un maximum viager de 10 000 $ en vertu de l'exception relative à l'achat d'une première maison.

Que sont les distributions Roth IRA non qualifiées?

Les retraits qui ne correspondent pas aux critères ci-dessus sont généralement classés comme des distributions Roth IRA non qualifiées. Les distributions non admissibles sont assujetties à des impôts, plus une pénalité supplémentaire de 10 %. Vous pourrez peut-être éviter la pénalité de 10 % si l'une de ces exceptions s'applique:

• Les distributions font partie d'une série de paiements sensiblement égaux
• Vous avez des frais médicaux non remboursés supérieurs à 10 % de votre revenu brut ajusté (IAG)
• Vous payez des primes d'assurance médicale après avoir perdu votre emploi
• Les distributions ne dépassent pas vos dépenses d'enseignement supérieur qualifiées (pour vous ou les membres de votre famille éligibles)

De plus, vous pourrez peut-être éviter la pénalité de 10 % si la distribution est:

• En raison d'un prélèvement IRS du plan qualifié
• Une distribution de réservistes qualifiés
• Une distribution qualifiée d'assistance à la reprise après sinistre

Tous les autres retraits d'un Roth IRA qui ne répondent pas à ces critères sont considérés comme des distributions non admissibles. Vous devrez payer des impôts et une pénalité de retrait anticipé sur tous les fonds non admissibles que vous retirez.

Règles de commande pour les retraits Roth IRA

L'IRS traite les retraits d'un Roth IRA dans un ordre spécifique. Lorsque vous retirez de l'argent de l'un de vos Roth IRA (si vous avez plusieurs comptes), les distributions sont ordonnées comme suit:

1. Cotisations régulières
2. Conversions et contributions de roulement sur la base du premier entré, premier sorti
3. Gains sur cotisations

N'oubliez pas: Vous pouvez retirer vos cotisations à tout moment, pour quelque raison que ce soit, sans impôt à payer ni pénalité. Mais après avoir retiré le montant total de vos cotisations, vos prochains retraits proviendront de vos conversions et rollovers, et, enfin, de vos gains. Ces retraits, à moins qu'ils ne soient qualifiés, peuvent entraîner des taxes et des pénalités.

Que se passe-t-il si je prends une distribution Roth IRA non qualifiée?

Les distributions Roth IRA non qualifiées sont imposées comme un revenu ordinaire. De plus, vous devrez payer une pénalité de retrait anticipé de 10 % si vous avez moins de 59 ans et demi.Ceux-ci peuvent représenter une somme considérable, avec le potentiel d'éroder 30 à 50 % de votre investissement, selon votre tranche d'imposition au moment du retrait.

Détenir vos fonds Roth IRA jusqu'à la retraite est la meilleure approche financièrement. Mais si vous devez effectuer une distribution anticipée, comprendre les règles qui déterminent si elle est admissible ou non peut minimiser le montant des impôts et des pénalités que vous pourriez avoir à payer.

Il est important de se rappeler que tout l'argent que vous retirez de votre Roth IRA est moins d'argent que vous aurez à la retraite. De plus, vous perdez potentiellement des années de capitalisation. Donc, en général, il devrait être considéré comme un dernier recours.