Les retraits 401(k) sont-ils considérés comme un revenu ?
Lorsque vous atteignez l'âge de la retraite, il est temps de commencer à retirer des fonds des régimes d'épargne-retraite qui ont accumulé des dollars au fil des décennies. Et oui, les retraits 401(k) comptent comme un revenu et doivent être signalés à l'Internal Revenue Service (IRS).
À partir de 59 ans et demi, les épargnants pour la retraite peuvent commencer à accéder à leurs comptes sans pénalité. À 72 ans, les retraités sont obligés de commencer à prendre distributions minimales requises (RMD).Que se passe-t-il avec vos impôts lorsque vous effectuez ces retraits 401(k)?
Points clés à retenir
- Les retraits effectués à partir des plans 401(k) sont soumis à l'impôt sur le revenu à votre taux d'imposition effectif.
- Pendant les années où ils cotisent, les épargnants-retraite bénéficient d'un revenu imposable moins élevé.
- Les retraits anticipés sont soumis à l'impôt sur le revenu et potentiellement à une pénalité de retrait anticipé de 10 %.
401(k) Retraits
Tous 401 (k) les retraits du régime sont considérés comme un revenu et assujettis à l'impôt sur le revenu parce que les cotisations 401 (k) sont versées avec
dollars avant impôts. En conséquence, les épargnants pour la retraite bénéficient d'un revenu imposable inférieur au cours des années où ils cotisent. Les jumelages d'employeurs sont également traités de la même manière.Une fois que ces dollars sont investis dans le plan 401(k), ils génèrent des gains à mesure que les investissements dans le compte augmentent en valeur et paient des intérêts et des dividendes. Ces gains sont à imposition différée, ce qui signifie que votre compte croît en franchise d'impôt. Cette liberté d'impôt prend fin lorsque vous commencez à retirer de l'argent.
À partir de 59 ans et demi, vous pouvez retirer de l'argent sans pénalité, mais les retraits seront assujettis à l'impôt (différé) que vous n'avez jamais payé lorsque vous avez cotisé au compte. Ainsi, si à la retraite votre tranche d'imposition la plus élevée est de 24 %, vos retraits seront considérés comme un revenu imposable assujetti à votre taux d'imposition effectif.
Le 27 mars 2020, l'ancien président Donald Trump a signé un contrat de 2 000 milliards de dollars stimulus d'urgence contre le coronavirus facture. Il permet aux personnes touchées par la situation du coronavirus une distribution de difficultés à 100 000 $ sans la pénalité de 10 % que les moins de 59 ans et demi doivent normalement. Les titulaires de compte ont trois ans pour payer l'impôt dû sur les retraits, au lieu de le devoir dans l'année en cours. Ou, ils peuvent rembourser le retrait à un plan 401 (k) ou IRA et éviter de devoir tout impôt, même si le montant dépasse la limite de cotisation annuelle pour ce type de compte.
L'idée derrière l'épargne-retraite à imposition différée est que la tranche d'imposition d'une personne devrait être inférieure à un phase de la vie lorsque le revenu d'emploi régulier a ralenti ou cessé que lorsqu'ils travaillent et gagnent contributions. Ainsi, au lieu de payer des taux d'imposition plus élevés maintenant, vous reportez ces impôts (et toute la croissance qui s'est produite dans le compte également) jusqu'à ce que vous atteigniez cette tranche d'imposition inférieure plus tard.
Les contributions à un Roth 401 (k) proviennent de dollars après impôt, et les retraits du compte sont donc en réalité exonérés d'impôt au lieu d'être simplement à imposition différée.
Distributions et prêts prématurés
Lorsque vous prenez un distribution prématurée—un retrait avant l'âge de 59 ans et demi d'un compte de retraite individuel 401 (k), ou de tout autre compte de retraite à imposition différée ou rente- ce retrait est également soumis à une pénalité supplémentaire de 10 % de l'Internal Revenue Service (IRS). En conséquence, les personnes qui ont besoin d'utiliser leurs comptes prennent souvent l'argent comme un prêt plutôt que comme une distribution réelle.
Étant donné que le prêt est remboursable, avec intérêts, il n'entraîne pas de pénalité et n'est pas non plus considéré comme imposable.La plupart des 401 (k) vous permettent de contracter des prêts jusqu'au moindre de 50 000 $ ou 50 % du solde du compte.
Si vous ne pouvez pas rembourser la totalité du solde du prêt dans les cinq ans, il est considéré comme un retrait et est soumis à l'impôt sur le revenu. Si vous avez moins de 59 ans et demi à ce moment-là, cela est également considéré comme une distribution anticipée et devient également soumis à des frais de pénalité de 10 %.Un autre cas dans lequel un prêt 401(k) devient un retrait 401(k) imposable est si vous ne pouvez pas rembourser le solde restant du prêt lors de la cessation d'emploi dans l'entreprise où vous aviez le plan.
Exceptions à la pénalité
Bien que toutes les distributions 401 (k) soient soumises à l'impôt sur le revenu, il existe plusieurs exceptions à la pénalité fiscale supplémentaire de 10 %. L'un est si vous rouler les fonds dans un autre régime de retraite admissible.
Un autre est si le montant de vos frais médicaux non remboursés est supérieur à 7,5 % de votre revenu brut ajusté et tu prends un Distribution de votre 401(k) pour couvrir ces dépenses.
Lorsque vous contractez un prêt sur votre 401(k), vous pouvez ouvrir un autre compte courant déposer le retrait et effectuer les paiements médicaux. En gardant une trace écrite détaillée de l'utilisation de vos fonds 401(k), vous pouvez être prêt en cas de Audit.
La ligne de fond
Les retraits de 401 (k) s sont considérés comme un revenu et sont généralement soumis à l'impôt sur le revenu parce que les cotisations et la croissance étaient à imposition différée, plutôt qu'en franchise d'impôt.Pourtant, en connaissant les règles et en appliquant des stratégies de retrait, vous pouvez accéder à votre épargne sans crainte. Si vous avez des questions, consultez un fiscaliste ou un conseiller financier.