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Avantages du compte de dépenses flexibles pour personnes à charge

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Garde d'enfants et de personnes à charge est un problème critique et une dépense importante pour de nombreuses familles américaines. Des millions de personnes dépendent de la garde d'enfants pour pouvoir travailler, tandis que d'autres sont responsables de parents plus âgés ou de membres de la famille handicapés.

Si vous vous occupez d'un enfant ou d'un adulte incapable de s'occuper de lui-même, qui vit chez vous pendant au moins huit heures chacun jour, et que vous pouvez déclarer comme personne à charge sur vos impôts sur le revenu, vous pourrez peut-être profiter de la garde d'une personne à charge un compte de dépenses flexible (ASL).

Ces comptes permettent aux particuliers de payer les frais de garde d'enfants et de personnes à charge admissibles tout en réduisant leur revenu imposable.

Comment fonctionne la FSA pour les soins aux personnes à charge

Prise en charge des personnes à charge Les FSA sont mis en place via votre lieu de travail. Les participants autorisent leurs employeurs à retenir un montant spécifié sur leurs chèques de paie à chaque période de paie et à déposer l'argent sur un compte. Au lieu d'utiliser l'argent de la FSA pour payer les dépenses directement, vous payez ces frais

de votre poche puis faites une demande de remboursement.

Une fois que vous avez payé les dépenses éligibles au remboursement de la FSA, vous devrez remplir un formulaire de réclamation fourni par votre employeur et joindre des reçus ou une preuve de paiement au formulaire. Les reçus doivent inclure des informations spécifiques pour prouver que le paiement concernait des dépenses admissibles. Concrètement, le reçu doit mentionner:

  • Nom du patient ou de l'enfant—le nom de la personne qui a reçu le service
  • Nom du fournisseur—le fournisseur qui a fourni le service
  • Date de service— la date à laquelle les services ont été fournis
  • Type de service—une description détaillée du service fourni
  • Coût— le montant payé pour le service

Le principal avantage d'un FSA est que l'argent mis de côté dans le compte est en dollars avant impôts, réduisant ainsi le montant de nos revenus soumis à l'impôt. Pour une personne dans la tranche d'imposition fédérale de 24 %, cette réduction de revenu signifie une économie de 240 $ en impôts fédéraux pour chaque tranche de 1 000 $ dépensée pour la garde de personnes à charge avec un FSA.

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Avantages d'un FSA pour personnes à charge

Utilisation d'un FSA pour personnes à charge

L'IRS limite le montant total d'argent que vous pouvez contribuer à une FSA pour personnes à charge. Le plafond de cotisation FSA pour personnes à charge de 2021 a été augmenté de la loi américaine sur le plan de sauvetage à 10 500 $ pour les célibataires et les couples qui déposent conjointement (au lieu de 5 000 $) et à 5 250 $ pour les couples mariés qui déposent séparément (au lieu de 2 500 $).

Points clés à retenir

  • Les FSA pour personnes à charge ne sont disponibles que pour les travailleurs qui ont des employeurs qui les proposent.
  • Les employés peuvent retenir les montants convenus sur leurs chèques de paie pour financer leurs comptes FSA.
  • Si vous êtes divorcé, seul le parent gardien peut utiliser un FSA pour personnes à charge.
  • Le plus d'argent en 2021 que vous pouvez mettre dans une FSA pour personnes à charge est de 10 500 $.
  • Les cotisations FSA ne peuvent pas être remboursées en espèces. Si vous n'utilisez pas les fonds dans un délai spécifié, vous perdez ces contributions.

Si vous et votre conjoint êtes divorcés, seul le parent qui a la garde de l'enfant ou des enfants peut utiliser les fonds de la FSA pour la garde d'enfants. Si vous êtes marié, vous et votre conjoint devez travailler et gagner un revenu pour être admissibles au remboursement (à moins que l'un des conjoints soit entre deux emplois et cherche activement, ou soit handicapé et incapable de travailler). Sinon, l'argent que vous versez sur le compte sera perdu et vous serez facturé pour les taxes dues parce que vous n'avez pas payé d'impôts sur le montant en premier lieu.

Le programme fédéral de comptes de dépenses flexibles (FSAFEDS) offre une application pour aider les personnes ayant des personnes à charge Les FSA à gérer leurs reçus et leurs réclamations. Le site Web fournit des informations détaillées sur ce que ces FSA spécifiques aux soins peuvent et ne peuvent pas financer.

L'argent de votre FSA ne peut être utilisé que pour les dépenses suivantes:

  • Une personne à charge de moins de 13 ans
  • Un conjoint incapable de travailler et de s'occuper de lui-même
  • Un autre adulte à charge incapable de s'occuper d'elle-même et pour qui vous réclamez la personne à charge exemption sur vos impôts

Les FSA pour personnes à charge ne peuvent pas être utilisés pour les frais de scolarité des écoles privées, mais ils peuvent être utilisés pour les camps de jour d'été.

Dépenses admissibles au remboursement de la FSA

Une fois que vous avez déposé de l'argent dans un FSA, vous pouvez commencer à utiliser ces fonds pour le remboursement des dépenses admissibles. Vous ne pouvez utiliser l'argent que pour des factures qui répondent à la définition de l'IRS du service de garde d'enfants éligible. Cela signifie que les services doivent être nécessaires pour que vous et/ou votre conjoint puissiez travailler et gagner un revenu.

Les dépenses admissibles comprennent:

  • Soins physiques
  • Soins à domicile, comme une nounou, une baby-sitter (s'il y a pour couvrir un parent qui est au travail par rapport aux loisirs raisons), ou au pair, ou en milieu institutionnel, comme les services de garde d'enfants ou d'adultes, par soignants
  • Camps de jour d'été
  • Garderie avant et après l'école
  • Transport assuré par un soignant
  • Frais de dossier, acomptes, etc. nécessaires pour obtenir des soins, mais seulement si des soins sont prodigués par la suite

Le IRS' Publication 503: Frais de garde d'enfants et de personnes à charge décrit les dépenses admissibles au remboursement de la FSA.

Dépenses non admissibles aux dépenses FSA

N'oubliez pas que vous ne pouvez utiliser l'argent de la FSA que pour les dépenses nécessaires à vous et/ou à votre conjoint pour travailler et gagner un revenu.

Les dépenses qui ne sont pas approuvées par la FSA et ne sont donc pas éligibles dans une FSA comprennent:

  • Éducation (c.-à-d. jardin d'enfants, école d'été, tutorat, frais de scolarité)
  • Camps d'été de nuit
  • Programmes et leçons d'enrichissement (c'est-à-dire, leçons de musique, de sport)
  • Repas
  • Entretien ménager

Considérations particulières

Avant de créer un FSA pour personnes à charge, vous devez tenir compte des éléments suivants:

  • Les FSA ne sont pas « préfinancés ». Avec certains FSA de soins de santé, l'employeur "face" l'argent et est remboursé par le biais d'une retenue sur salaire. Avec les FSA pour personnes à charge, vous payez les dépenses de votre poche, puis recevez un remboursement en fonction du montant que vous avez retenu sur votre chèque de paie pour les dépenses de personnes à charge.
  • Avant de créer un FSA pour personnes à charge, comparez ses avantages fiscaux potentiels avec la garde d'enfants et de personnes à charge crédit d'impôt.
  • Les FSA fonctionnent généralement avec une politique « utilisez-le ou perdez-le », ce qui signifie que vous devez utiliser tout l'argent que vous déposé dans le compte des dépenses admissibles d'ici la fin de l'année du régime ou vous perdrez votre argent. Cependant, il existe des exceptions à cette règle. Pour 2020 et 2021, en raison des dispositions de la Loi sur les crédits consolidés, les employeurs peuvent permettre à tous fonds inutilisés à reporter de 2020 à 2021, et de 2021 à 2022, et utilisés tout au long de la année.
  • Vous devrez déclarer vos cotisations FSA sur votre déclaration d'impôt.
  • La participation à un FSA pour personnes à charge n'est pas automatique: vous devez vous réinscrire chaque année avant la date limite d'inscription.
  • Vous ne pouvez modifier le montant d'argent que vous choisissez de retenir de votre chèque de paie pour la FSA dans un délai de 31 jours après un « examen d'admissibilité événement », comme un mariage, la naissance ou l'adoption d'un enfant, le décès d'une personne à charge, un divorce ou un changement dans votre (ou votre conjoint) emploi.

La ligne de fond

Ouverture et financement d'une FSA pour personnes à charge peut vous aider à planifier et à payer les soins dont vous avez besoin pour vous aider à travailler et à gagner votre vie.

Envisagez de vous renseigner sur un plan offert par votre employeur ou celui de votre conjoint et découvrez combien vous pourriez économiser sur les impôts en profitant de cette option.

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