Marié et heureux? Déclarez les taxes séparément !

D'abord vient l'amour, puis vient le mariage, puis vient le dépôt auprès de l'Internal Revenue Service (IRS). Chaque couple devrait déposer conjointement pour obtenir les avantages fiscaux du mariage, droite? Faux – de nombreux couples ne réalisent pas que déposer séparément pourrait être la meilleure solution, en termes de stratégies fiscales. Dans certains cas, l'amour n'a pas sa place dans votre déclaration de revenus.

Les inconvénients du dépôt séparé

Il y a un certain nombre de raisons pour lesquelles le marié-déposant-séparément le statut est rarement choisi par les couples. La principale raison est la confiscation d'un certain nombre de grands les crédits d'impôt et déductions qui sont à la disposition de ceux qui déposent conjointement, tels que:

• Crédit de revenu gagné
• Crédit d'impôt pour enfants (la moitié du taux conjoint de dépôt marié est disponible)
• Crédit pour la garde d'enfants et de personnes à charge (un crédit partiel peut être possible si les conjoints vivent séparément)
• Adoption crédit
• Toutes déductions et crédits de toute nature relatifs à l'éducation, tels que les opportunité américaine et crédits d'apprentissage à vie, déduction des intérêts de prêt étudiant, et déduction des frais de scolarité et des frais
• IRA traditionnel suppression progressive des déductions entre un revenu brut ajusté (AGI) fourchette de 0 $ à 10 000 $ (si vous vivez ensemble et que le conjoint a un régime admissible offert par un employeur, si vous vivez séparément, la déduction IRA est déterminée de la même manière que le statut de déclarant « seul »)

Déclaration des déductions

Autre limite en cas de déclaration de mariage séparée: les deux époux doivent choisir le même méthode d'enregistrement des retenues, même si l'un d'eux aurait intérêt à le faire dans le méthode.

Par exemple, si l'un des conjoints décide de détailler les déductions, l'autre conjoint doit faire de même, même si ses déductions détaillées sont inférieures au déduction forfaitaire. Si un conjoint a des déductions détaillées de 20 000 $ et que l'autre n'a que 2 500 $, le deuxième conjoint doit réclamer ces 2 500 $ plutôt que la déduction forfaitaire plus élevée. Cela signifie que le dépôt séparément est une bonne idée du point de vue de l'économie d'impôt uniquement lorsque les déductions d'un conjoint sont suffisamment importantes pour compenser le montant de la déduction perdue du deuxième conjoint.

Raisons pour lesquelles les couples déposent séparément

Il existe cependant un certain nombre de situations dans lesquelles il est préférable pour un couple de déposer séparément:

Divorce ou séparation

Les séparations juridiques étaient à l'origine de la justification de la création du statut de « dépôt séparé ». Pour diverses raisons, les couples en instance de divorce ou séparés peuvent ne pas être disposés à déclarer leurs impôts conjointement.

Problèmes de responsabilité

Le dépôt séparé peut également être approprié si l'un des époux soupçonne l'autre de évasion fiscale. Dans ce cas, l'époux innocent doit déposer séparément pour éviter d'éventuelles passif d'impôt en raison du comportement de l'autre conjoint. Ce statut peut également être choisi par l'un des conjoints si l'autre refuse de produire une déclaration de revenus.

Échelles salariales ou de retenues diverses

Se protéger d'un résultat négatif n'est pas la seule raison de déposer séparément. Aujourd'hui, même les couples mariés les plus heureux peuvent s'en sortir en choisissant cette voie.

Le principal exemple est celui des couples sans enfants, dans lesquels un conjoint a un revenu considérablement plus élevé et l'autre conjoint a des déductions détaillées potentielles substantielles.

Par exemple, considérons une situation dans laquelle l'un des conjoints est un médecin qui gagne 200 000 $ par année, tandis que l'autre est un enseignant qui gagne 45 000 $. Le conjoint enseignant a subi une intervention chirurgicale au cours de l'année et a payé 12 000 $ en frais médicaux non remboursés. La règle de l'IRS pour la déduction des frais médicaux non remboursés stipule que seules les dépenses supérieures à 7,5% de l'AGI du déclarant (anciennement 10% pour la plupart des contribuables) peut être considéré comme divers déduction.

• Si le couple dépose conjointement, seules les dépenses excédant 18 375 $ (245 000 $ x 7,5 %) seront déductibles. Par conséquent, aucun des frais médicaux de l'enseignant n'a pu être déduit puisqu'ils totalisent moins de 18 375 $.
• Mais si le couple produisait séparément, le coût dépasserait facilement le seuil de l'enseignant pour les déductions médicales, qui serait de 3 375 $ (45 000 $ x 7,5 %), basé uniquement sur l'AGI de l'enseignant. Cela laisserait une déduction admissible de 8 625 $ pour le conjoint enseignant à réclamer sur Planifier un du formulaire 1040 (la déclaration de revenus).

Même si, dans une année normale, il serait plus logique pour ce couple de déposer conjointement, l'année des grosses dépenses médicales, le dépôt séparément pourrait avoir plus de sens.

La ligne de fond

De nombreux facteurs interviennent pour déterminer s'il est préférable pour les couples mariés de déposer séparément ou conjointement. Lorsqu'un couple ne sait pas quel statut de dépôt choisir, il est logique de calculer la déclaration de revenus dans les deux sens pour déterminer laquelle donnera le remboursement le plus important ou la facture fiscale la plus faible.

En général, les couples sans personne à charge ni frais d'études peuvent bénéficier d'une déclaration séparée s'il y a un gros disparité de leurs revenus respectifs, et le conjoint le moins bien payé a droit à des déductions.

En règle générale, d'autres cas où le dépôt séparé est approprié sont liés au divorce, à la séparation ou à l'exonération de responsabilité pour fraude fiscale ou d'évasion.

Si vous n'êtes pas sûr que la stratégie de dépôt séparé soit appropriée pour vous, consultez votre conseiller fiscal. On ne sait jamais s'il y en a les déductions fiscales qui vous manquent.