10 façons de réduire vos impôts 401 (k) cette année

Si vous avez un traditionnel 401 (k), vous devrez payer des impôts lorsque vous effectuez une distribution 401(k). Cet argent 401(k) est soumis à revenu ordinaire impôt. Le montant que vous payez est basé sur votre tranche d'imposition, et si vous avez moins de 59 ans et demi, ajoutez une pénalité de retrait anticipé de 10 % dans la plupart des cas.Cela pourrait placer votre taux d'imposition dans la tranche supérieure de 37 %. (Notez qu'il n'y a pas eu de pénalité de retrait anticipé en 2020 pour les retraits liés au coronavirus, suite à l'adoption de la loi CARES.) 

Vous pourriez regarder un Roth 401 (k) ou un Roth IRA de payer des impôts maintenant plutôt que plus tard, mais nous voulions savoir comment les professionnels de la finance aident leurs clients à minimiser leur fardeau fiscal sur une distribution 401(k) standard.Nous avons posé la question et ils nous ont donné de bons conseils pour réduire votre fardeau fiscal et éviter la retenue obligatoire de 20 %. Lisez la suite pour savoir comment vous pouvez en bénéficier dès maintenant.

Votre distribution 401(k) et vos taxes

Les distributions de votre 401 (k) sont imposées comme un revenu ordinaire, sur la base de votre revenu annuel. Ce revenu comprend les distributions des comptes de retraite et des pensions et tout autre revenu. Par conséquent, lorsque vous effectuez une distribution 401(k), il est important de connaître votre tranche d'imposition et de savoir comment la distribution pourrait avoir un impact sur cette tranche. Toute distribution 401(k) que vous prenez augmentera vos revenus annuels et pourrait vous pousser dans une tranche d'imposition plus élevée si vous ne faites pas attention.

Il y a une retenue obligatoire de 20 % d'un retrait 401(k) pour couvrir l'impôt fédéral sur le revenu, que vous deviez en fin de compte 20 % de votre revenu ou non. Le report de la partie de votre 401 (k) que vous souhaitez retirer dans un IRA est un moyen d'accéder aux fonds sans être soumis à ce retrait obligatoire de 20 %. La vente à perte fiscale sur des investissements peu performants est un autre moyen de contrer le risque d'être poussé dans une tranche d'imposition plus élevée.

Le report de la prise en charge de la Sécurité sociale est une autre façon de réduire votre fardeau fiscal lorsque vous effectuez un retrait 401(k). Les prestations de sécurité sociale ne sont généralement pas imposables, sauf si le revenu annuel global du bénéficiaire dépasse un montant déterminé. Parfois, un important retrait 401(k) suffit pour pousser le revenu du bénéficiaire au-delà de cette limite. Voici un aperçu de ces méthodes et d'autres pour réduire les impôts que vous devez payer lorsque vous retirez des fonds de votre 401(k)

1. Explorer l'appréciation nette non réalisée (NUA)

Si vous avez des actions de la société dans votre 401(k), vous pourriez être admissible à plus-value nette latente (NUA) si la partie des actions de la société de votre 401 (k) est distribuée à une banque ou à une maison de courtage imposable compte, explique Trace Tisler, CFP®, propriétaire d'Epic Financial LLC, une société de planification financière du nord-est de l'Ohio. Lorsque vous faites cela, vous devez toujours payer l'impôt sur le revenu sur le prix d'achat initial de l'action, mais le impôt sur les plus-values sur l'appréciation du titre sera plus faible.

Ainsi, au lieu de garder l'argent dans votre 401(k) ou de le transférer dans un IRA traditionnel, envisagez plutôt de transférer vos fonds vers un compte imposable. (Vous devriez également considérer réfléchir à deux fois avant de renouveler les actions de l'entreprise.) Cette stratégie peut être assez complexe, il peut donc être préférable de faire appel à un professionnel.

2. Utiliser l'exception "Toujours fonctionnel"

La plupart des gens savent qu'ils sont soumis à distributions minimales requises (RMD) à 72 ans, même sur un Roth 401(k). Veuillez noter que l'âge du RMD est passé de 70½ ans à 72 ans fin 2019 par le Loi sur la mise en place de chaque communauté pour l'amélioration de la retraite (SECURE) de 2019.Mais si vous travaillez toujours lorsque vous atteignez cet âge, ces RMD ne s'appliquent pas à votre 401 (k) avec votre employeur actuel (voir point 8, ci-dessous).

En d'autres termes, vous pouvez conserver les fonds sur le compte, gagner de l'argent pour augmenter votre pécule et reporter tout calcul d'impôt sur eux. Gardez à l'esprit que l'IRS n'a pas clairement défini ce qui équivaut à « toujours travailler »; probablement, cependant, vous auriez besoin d'être considéré comme employé tout au long de l'année civile. Soyez prudent si vous revenez à temps partiel ou envisagez un autre scénario de retraite progressive.

De plus, "il y a des problèmes avec cette stratégie si vous êtes propriétaire d'une entreprise", prévient Christophe Canon, CFP®, de RetireRight Pittsburgh. Si vous possédez plus de 5 % de l'entreprise qui parraine le régime, vous n'êtes pas admissible à cette exemption. En outre, considérez que la règle de propriété de 5 % signifie en réalité plus de 5 %; comprend toute participation détenue par un conjoint, des enfants, des petits-enfants et des parents; et peut atteindre plus de 5 % après 72 ans. Vous pouvez voir à quel point cette stratégie peut devenir compliquée.

3. Envisagez la récolte de pertes fiscales

Une autre stratégie, appelée récolte de pertes fiscales, consiste à vendre des titres sous-performants dans votre compte de placement régulier. Les pertes sur les titres compensent les impôts sur votre distribution 401(k). « Exercée correctement, la récolte de pertes fiscales compensera une partie ou la totalité du fardeau fiscal d'un investisseur généré d'une distribution 401(k) », déclare Kevin Pollack, co-fondateur et associé directeur chez Chamberlain Warden LLC. (Il y a des limites à cette stratégie qui impliquent réduire les pertes d'investissement.)

4. Évitez la retenue obligatoire de 20 %

Lorsque vous recevez des distributions 401(k) et que l'argent vous est envoyé directement, le fournisseur de services est tenu de retenir 20 % pour l'impôt fédéral sur le revenu.Si c'est trop, si vous ne devez effectivement que, disons, 15 % au moment de l'imposition, cela signifie que vous devrez attendre de déclarer vos impôts pour récupérer ces 5 %.

Au lieu de cela, "transférez le solde 401 (k) sur un compte IRA et retirez votre argent de l'IRA", suggère Peter Messina, vice-président chez ABG Consultants de Salt Lake City, spécialisé dans la retraite des plans. "Il n'y a pas de retenue d'impôt fédérale obligatoire de 20 % sur l'IRA, et vous pouvez choisir de payer vos impôts au moment de la déclaration plutôt que lors de la distribution."

5. Emprunter au lieu de retirer de votre 401(k)

Certains plans vous permettent de souscrire un prêt de votre solde 401(k). Si tel est le cas, vous pourrez peut-être emprunter sur votre compte, investir les fonds et créer un flux de revenus constant qui persiste au-delà de votre remboursement du prêt.

« L'IRS vous permet généralement d'emprunter jusqu'à 50 % du solde de votre prêt acquis—jusqu'à 50 000 $—avec un période de récupération jusqu'à cinq ans », explique Ravi Ramnarain, un CPA basé à Fort Lauderdale, en Floride. « Dans ce cas, vous ne payez aucun impôt sur cette distribution, et encore moins une pénalité de 10 %. Au lieu de cela, vous devez simplement rembourser ce montant en versements au moins trimestriels sur la durée du prêt. »

« Compte tenu de ces paramètres, poursuit Ramnarain, envisagez ce scénario: vous contractez un prêt de 50 000 $ sur cinq ans. Avec les intérêts, disons que votre paiement mensuel sur cette période de 60 mois est de 900 $. Imaginez maintenant prendre ce capital de 50 000 $ et acheter une petite maison, un appartement ou un duplex dans le Sud relativement peu coûteux à louer. Étant donné que vous achèteriez cette propriété sans hypothèque, disons que votre loyer net chaque mois s'élève à 1 100 $, après taxes et frais de gestion. »

« Ce que vous avez effectivement fait, dit Ramnarain, c'est la mise en place d'un véhicule d'investissement qui met 200 $ dans votre poche chaque mois (1 100 $ - 900 $ = 200 $) pendant cinq ans. Et au bout de cinq ans, vous aurez remboursé intégralement votre prêt 401(k) de 50 000 $, mais vous continuerez à empocher votre loyer net de 1 100 $ à vie! Vous pourriez également avoir la possibilité de vendre cette maison/appartement/duplex plus tard à un montant apprécié, supérieur à l'inflation."

Bien sûr, une stratégie comme celle-ci comporte un risque d'investissement, sans parler des tracas de devenir propriétaire. Vous devriez toujours parler à un conseiller financier avant de vous lancer dans une telle démarche.

6. Surveillez votre tranche d'imposition

Étant donné que la totalité (ou, on l'espère, seulement une partie) de votre distribution 401(k) est basée sur votre tranche d'imposition au moment de la distribution, ne prenez les distributions que jusqu'à la limite supérieure de votre tranche d'imposition.

"L'une des meilleures façons de réduire les impôts au minimum est de faire une planification fiscale détaillée chaque année pour maintenir votre revenu imposable [après déductions] au minimum », déclare Neil Dinndorf, CFP®, conseiller en patrimoine chez EnRich Financial Partners à Madison, Wisconsin. Disons, par exemple, que vous êtes marié dépôt conjoint. Pour 2020, vous pouvez rester dans la tranche d'imposition de 12 % en maintenant un revenu imposable inférieur à 80 250 $.Pour 2021, vous pouvez rester dans la tranche d'imposition de 12 % en maintenant un revenu imposable inférieur à 81 050 $.

En planifiant soigneusement, vous pouvez limiter vos retraits 401(k) afin qu'ils ne vous poussent pas dans une fourchette plus élevée (le prochain un up est de 22%) et puis prenez le reste des investissements après impôt, des économies en espèces ou des économies Roth, dit Dinndorf. Il en va de même pour les dépenses importantes à la retraite, comme l'achat d'une voiture ou les grandes vacances: essayez de limiter le montant que vous retirez de votre 401(k) en prenant peut-être une combinaison de 401(k) et de Roth/après impôt retraits.

7. Gardez vos impôts sur les gains en capital bas

Essayez de ne prendre que des retraits de votre 401(k) jusqu'au revenu gagné montant qui vous permettra plus-values ​​à long terme être taxé à 0%. En 2021, les célibataires ayant un revenu imposable jusqu'à 40 400 $ et les personnes mariées déclarant conjointement avec un revenu imposable jusqu'à 80 800 $ peuvent rester dans le seuil de 0% des gains en capital. Tout montant supérieur est taxé au taux d'imposition de 15 %.

Nathan Garcia, CFP®, avec Strategic Wealth Partners à Fulton, dans le Maryland, explique que les retraités peuvent soustraire leur pension de leurs dépenses annuelles, puis calculer la partie imposable de leur Prestations de sécurité sociale et soustrayez-le du solde de l'équation précédente. Ensuite, s'ils ont plus de 72 ans, soustrayez leur distribution minimale requise. Le reste, le cas échéant, est ce qui devrait provenir du 401 (k) des retraités, jusqu'à la limite de 40 400 $ ou 80 800 $.Tout revenu nécessaire au-dessus de ce montant doit être retiré des positions avec des gains en capital à long terme dans un compte de courtage ou Roth IRA.

8. Roll Over Old 401 (k) s

N'oubliez pas que vous n'avez pas à recevoir de distributions sur vos fonds 401(k) chez votre employeur actuel si vous travaillez toujours. Cependant, "si vous avez des 401(k) avec d'anciens employeurs ou des IRA traditionnels, vous devrez prélever des RMD sur ces comptes", indique Mindy S. Hirt, CFP®, un conseiller en patrimoine chez Argent Financial Group à Nashville, Tenn.

Pour éviter cette exigence, "roulez vos anciens 401 (k) et IRA traditionnels dans votre 401 (k) actuel avant l'année de vos 70 ans et demi", (maintenant 72), conseille-t-elle."Il y a quelques exceptions à cette règle, mais si vous pouvez profiter de cette technique, vous pouvez reporter davantage le revenu imposable jusqu'à la retraite, auquel cas les distributions peuvent se situer dans une tranche d'imposition inférieure (si vous n'avez plus de revenu gagné)."

Comme mentionné ci-dessus, les RMD ont été supprimés pour 2020.

9. Différer la prise de sécurité sociale

Pour maintenir votre revenu imposable inférieur lorsque (vous avez effectué un retrait 401 (k)) et éventuellement rester dans une tranche d'imposition inférieure, envisagez de reporter le retrait de vos prestations de sécurité sociale. Frank St. Onge, un CFP® basé à Brighton, Michigan chez Total Financial Planning LLC, conseille à certains de ses clients de retarder les paiements de la sécurité sociale dans le cadre d'une stratégie d'économie d'impôt qui comprend la conversion de certains fonds en Roth IRA. "Je recommande que [certains clients] attendent jusqu'à 70 ans pour commencer leurs prestations de sécurité sociale", explique Onge.

Si les retraités peuvent se permettre de retarder la perception des prestations de sécurité sociale, ils peuvent également augmenter leur paiement de près d'un tiers. Si vous êtes né entre 1943 et 1954, par exemple, votre âge de la retraite à taux plein (le point auquel vous toucherez 100 % de vos prestations) est de 66 ans. Mais si vous retardez jusqu'à 67 ans, vous toucherez 108 % de votre allocation de 66 ans, et à 70 ans, vous toucherez 132 % (la Social Security Administration le prévoit calculatrice pratique). Cette stratégie cesse de rapporter des prestations supplémentaires à 70 ans, cependant, et quoi qu'il en soit, vous devriez toujours déposer une demande de Assurance-maladie partie A à 65 ans.

Ne pas confondre le report des prestations de Sécurité sociale avec l'ancien "déposer et suspendre" stratégie pour les conjoints. Le gouvernement a comblé cette échappatoire en 2016.

10. Obtenez des secours en cas de catastrophe

"Pour les personnes vivant dans des zones sujettes aux ouragans, aux tornades, aux tremblements de terre ou à d'autres formes de catastrophes naturelles", dit Ramnarain, "le L'IRS accorde périodiquement un allégement en ce qui concerne les distributions 401 (k)— en fait, renoncer à la pénalité de 10 % dans un certain laps de temps. Un exemple pourrait être pendant certaines saisons sévères d'ouragans en Floride."

Si vous habitez dans l'une de ces zones et que vous devez prendre une distribution 401(k) anticipée, voyez si vous pouvez attendre l'une de ces périodes.

De plus, il y a d'autres événements qui constituer une épreuve et donc donner lieu à une exonération de la pénalité de 10 %. Ils comprennent des défis économiques, tels que la perte d'emploi, la nécessité de payer des frais de scolarité ou le versement d'un acompte pour une maison.

De plus, la loi CARES permet aux personnes touchées par l'épidémie de coronavirus une distribution de difficultés pouvant aller jusqu'à 100 000 $ sans la pénalité de 10 % que doivent normalement les moins de 59 ans et demi.

Les titulaires de compte ont également eu jusqu'à trois ans pour payer l'impôt dû sur les retraits, au lieu de le devoir en un an. Ils ont également eu le choix de rembourser le retrait à un 401 (k) et d'éviter de devoir tout impôt, même si le montant dépassait la limite de cotisation annuelle. Ceux qui ont été touchés par la pandémie de COVID-19 en 2020 étaient éligibles.

FAQ sur la distribution 401(k)

Quelles sont les règles pour une distribution 401(k)?

Vous pouvez retirer de l'argent de votre 401(k) sans pénalité une fois que vous atteignez 59-1/2 ans. Les retraits seront soumis à l'impôt sur le revenu ordinaire, en fonction de votre tranche d'imposition. Pour les moins de 59-1/2 cherchant à faire un retrait anticipé 401(k), une pénalité de 10 % est normalement imposée à moins que vous ne soyez confronté à des difficultés financières, que vous achetiez une première maison ou que vous ayez besoin de couvrir les frais associés à une naissance ou à une adoption. Sous le 2020 Loi sur l'aide, les secours et la sécurité économique contre les coronavirus (CARES), une distribution de difficultés 401(k) pouvant atteindre 100 000 $ a été autorisée, sans la pénalité de 10 %.Cependant, la pénalité de 10 % est de retour en 2021, et les revenus sur les retraits compteront comme des revenus pour l'année d'imposition 2021.

Pouvez-vous vous retirer d'un 401(k) sans pénalité?

Vous pouvez vous retirer d'une distribution 401(k) sans pénalité si vous avez au moins 59-1/2 ans. Si vous avez moins de cet âge, la pénalité est de 10 % du total. Il existe des exceptions pour les difficultés financières et il existe un accord spécial unique pour le retrait jusqu'à 100 000 $ sans pénalité en vertu de la loi CARES.La pénalité de retrait anticipé est de retour en 2021 et les revenus des retraits seront comptabilisés comme des revenus pour l'année d'imposition 2021.

Combien de temps dure une distribution 401(k)?

Il n'y a pas de période universelle pendant laquelle vous devez attendre pour recevoir une distribution 401(k). Généralement, il faut entre 3 et 10 jours ouvrables pour recevoir un chèque, selon l'institution qui administre votre compte et si vous recevez un chèque physique ou le faites envoyer par virement électronique à une banque Compte.

Puis-je recevoir une distribution de mon 401(k) tout en travaillant?

Oui, mais toute distribution sera imposée comme un revenu ordinaire et sera soumise à une pénalité de 10 % si la personne effectuant le retrait 401(k) a moins de 59-1/2. La pénalité est annulée si vous vous qualifiez comme éprouvant des difficultés.

Combien d'impôts dois-je payer sur un retrait 401(k)?

Votre retrait est imposé comme un revenu ordinaire et dépend de la tranche d'imposition dans laquelle vous vous situez pour l'année. Vous pouvez retirer jusqu'à 5 000 $ en franchise d'impôt pour couvrir les frais associés à une naissance ou à une adoption. En vertu de la loi CARES, les titulaires de compte pouvaient retirer jusqu'à 100 000 $ sans pénalité et disposaient également de trois ans pour payer l'impôt dû. La pénalité de retrait anticipé est de retour en 2021, et les revenus sur les retraits seront comptabilisés comme des revenus pour l'année d'imposition 2021.

La ligne de fond

Reporter les paiements de la sécurité sociale, reconduire les anciens 401 (k), mettre en place des IRA pour éviter le revenu fédéral obligatoire de 20 % impôt et maintenir vos impôts sur les gains en capital bas sont parmi les meilleures stratégies pour réduire les impôts sur votre retrait 401(k). Gardez à l'esprit qu'il s'agit de stratégies avancées utilisées par les professionnels pour réduire le fardeau fiscal de leurs clients au moment de la distribution 401(k). N'essayez pas de les mettre en œuvre vous-même, à moins d'avoir un niveau élevé de connaissances financières et fiscales.

Au lieu de cela, demandez à un planificateur financier si l'un d'entre eux vous convient. Comme pour tout ce qui concerne les impôts, il existe des règles et des conditions pour chacun, et un faux mouvement pourrait entraîner des pénalités.