Les comptes de dépenses flexibles (FSA) expirent-ils ?
Un compte de dépenses flexible (FSA) est un type de compte financier fiscalement avantageux. Certains employeurs offrent des comptes FSA à leurs employés pour les aider à compenser leurs frais médicaux en utilisant des dollars avant impôt. Les FSA sont similaires aux comptes d'épargne santé (HSA), mais les FSA ne sont disponibles que pour les personnes employées par une entreprise. Les travailleurs indépendants ont accès aux HSA.
Points clés à retenir
- Un compte de dépenses flexible (FSA) est un type de compte financier fiscalement avantageux; certains employeurs offrent des comptes FSA à leurs employés pour les aider à compenser leurs frais médicaux en utilisant des dollars avant impôt.
- Les FSA expirent; tout argent reporté dans un FSA au cours de l'année civile est perdu s'il n'est pas réclamé avant la date limite d'expiration.
- Pour 2020 et 2021, la réduction de salaire maximale qu'une personne peut consacrer à un FSA est de 2 750 $.
Avec un FSA, les employés contribuent généralement un montant fixe à chaque chèque de paie à partir de leur salaire brut; ces cotisations sont exonérées d'impôt, tant que les fonds sont utilisés pour des frais médicaux admissibles. L'Internal Revenue Service (IRS) définit ce qui est considéré comme une dépense médicale qualifiée dans la publication 969.
Les FSA expirent; ils peuvent être considérés comme un type de plan « à utiliser ou à perdre ». Tout argent reporté dans un FSA au cours de l'année civile est perdu s'il n'est pas réclamé avant la date limite d'expiration. Pour 2020 et 2021, la réduction de salaire maximale qu'une personne peut consacrer à un FSA est de 2 750 $.
En 2018, il y avait entre 33 et 38 millions de comptes FSA, selon l'Employment Benefits Research Institute. De plus, selon WageWorks, l'un des principaux administrateurs de comptes FSA, environ 8 % des propriétaires de FSA laissent en moyenne 172 $ sur leurs comptes à la fin de l'année.
Délai de grâce ou report
Alors que les sommes non réclamées sur un compte FSA sont généralement perdues à la fin de l'année, certains plans peuvent offrir un délai de grâce ou reporter. Un délai de grâce est un certain laps de temps pendant lequel l'employé peut soumettre une réclamation qui peut dépasser la fin de l'année civile; le délai de grâce a tendance à être d'environ deux à trois mois, donc s'il expire en janvier, vous devrez dépenser ces fonds d'ici la mi-mars. Malheureusement, une fois le délai de grâce expiré, tous les soldes inutilisés sont perdus.
Certains plans FSA offrent également un report, où les plans peuvent permettre d'utiliser jusqu'à 550 $ pour les dépenses de l'année suivante. Le plan FSA spécifie cette limite, et elle peut être inférieure au maximum de 550 $.
À la lumière de la pandémie de COVID-19, le Congrès a adopté la Loi de crédits consolidés de 2021 qui permet de reporter tous les fonds inutilisés pour les années du régime 2020 et 2021 à 2021 et 2022, respectivement. Ou, les employeurs peuvent prolonger le délai de grâce à 12 mois (contre 2,5 mois) - l'effet de chaque décision est le même: tous les fonds inutilisés peuvent être reportés et utilisés tout au long de l'année.
Utilisez vos fonds d'ici la fin de l'année
Il est possible d'être pris au dépourvu par l'horloge de vos fonds FSA. La fin de l'année peut être le moment idéal pour utiliser vos fonds. Mais il existe de nombreuses options pour utiliser vos fonds, même à la dernière minute. Appelez vos médecins et prenez les rendez-vous que vous retardez ou faites-vous nettoyer les dents, les deux sont généralement couverts par les FSA. Certains plans FSA permettre également aux employés d'acheter des fournitures médicales ménagères, comme une solution saline, des pansements, des trousses de premiers soins, de la crème solaire et le mal des transports bandes. Des centaines d'articles sont disponibles sur le site Magasin FSA.
La ligne de fond
Il est important de comprendre comment fonctionne votre compte FSA car chaque plan est différent. Les dates d'expiration des comptes FSA peuvent varier et certains comptes ont soit une période de grâce, soit une période de report; examinez les documents de votre régime ou appelez votre fournisseur de régime pour obtenir des précisions supplémentaires.