Limites de cotisation Roth et IRA traditionnelles (2020 et 2021)
Le plafond des cotisations à Roth et les IRA traditionnels pour l'année d'imposition 2020 (déposée en 2021) est de 6 000 $, ou 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus. Ce montant sera le même pour l'année d'imposition 2021, et reste également inchangé par rapport à l'année d'imposition 2019. Cependant, il existe des restrictions qui pourraient affecter le montant que vous pouvez cotiser et ce que vous pouvez déduire sur votre déclaration de revenus.
La date limite de production de l'impôt fédéral sur le revenu des particuliers a été prolongée du 15 avril 2021 au 17 mai 2021. Le paiement des taxes dues peut être reporté à la même date sans pénalité. Votre date limite d'imposition de l'État ne peut pas être retardée.
Points clés à retenir
- Pour les années d'imposition 2020 et 2021 (déposées en 2021/22), la limite de cotisation annuelle combinée pour Roth et les IRA traditionnels est de 6 000 $ (7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus). C'est inchangé par rapport à 2019.
- Les limites de cotisation Roth IRA sont réduites ou éliminées à des revenus plus élevés.
- Les cotisations IRA traditionnelles sont déductibles, mais le montant que vous pouvez déduire peut être réduit ou éliminé si vous ou votre conjoint êtes couvert par un régime de retraite au travail.
- Les contribuables à faible revenu peuvent être admissibles au « crédit d'épargne » s'ils contribuent à un IRA.
Limites de cotisation IRA 2020
Pour 2020, le maximum que vous pouvez contribuer à votre Roth et à vos IRA traditionnels est un total de :
- 6 000 $ si vous avez moins de 50 ans
- 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus
Vous avez jusqu'à la date limite de dépôt de l'année suivante pour cotiser à un IRA. Donc, si, par exemple, vous produisiez vos impôts 2019, vous auriez eu jusqu'au 15 avril 2020 pour cotiser pour les cotisations 2019.
Le fév. Le 22 février 2021, l'Internal Revenue Service (IRS) a annoncé que les victimes des tempêtes hivernales de 2021 au Texas aura jusqu'au 15 juin 2021 pour produire diverses déclarations de revenus des particuliers et des entreprises et Paiements. Entre autres choses, cela signifie également que les contribuables concernés auront jusqu'au 15 juin 2021 pour verser des cotisations 2020 à l'IRA.
Vous ne pouvez cotiser qu'au « revenu gagné »
Vous devez avoir "revenu gagné« cotiser à un IRA. Il y a deux façons d'obtenir un revenu gagné: travailler pour quelqu'un d'autre qui vous paie, ou posséder ou exploiter une entreprise ou une ferme.
Le revenu gagné comprend l'argent provenant des salaires, traitements, pourboires, primes, commissions et travail indépendant le revenu. De plus, l'IRS considère les prestations de retraite d'invalidité comme un revenu gagné jusqu'à ce que vous atteigniez l'âge auquel vous auriez pu recevoir une pension Pension ou une rente si vous n'aviez pas d'invalidité.
Certains types de revenus ne sont pas considérés comme des revenus gagnés, notamment :
- Pension
- Pension alimentaire pour enfants
- Revenu de propriété locative
- Intérêt et dividendes des investissements
- Rémunération que vous avez reçue pendant que vous étiez détenu dans un établissement pénitentiaire
- Revenu de retraite
- Sécurité sociale
- Prestations de chômage
Pour 2020 et 2021, vous pouvez cotiser jusqu'à 6 000 $ à un IRA, ou 7 000 $ si vous avez 50 ans et plus. Mais vous devez avoir un revenu d'activité suffisant pour couvrir la cotisation.
Si votre revenu gagné pour l'année est inférieur au plafond de cotisation, vous ne pouvez cotiser qu'à concurrence de votre revenu gagné. Par exemple, si vous avez gagné 3 000 $, vous pouvez cotiser un maximum de 3 000 $.
IRA de conjoint
Si vous n'avez pas de revenu d'activité, mais que votre conjoint en a, vous pouvez ouvrir ce qu'on appelle un IRA conjoint. Ces comptes permettent à une personne ayant un revenu d'activité de cotiser au nom de son conjoint, qui ne travaille pas contre rémunération.
Pour être admissible à un IRA de conjoint, vous devez être marié et produire une déclaration de revenus conjointe.
Vous pouvez structurer un IRA de conjoint comme un IRA traditionnel ou Roth. Dans tous les cas, le conjoint ayant un revenu gagné peut cotiser aux IRA des deux conjoints, à condition qu'ils aient suffisamment de revenus gagnés pour couvrir les deux cotisations.
Limites de revenu Roth IRA
Vous pouvez contribuer à un IRA traditionnel quel que soit le montant que vous gagnez. Mais vous n'êtes pas éligible pour ouvrir ou contribuer à un Roth IRA si vous gagnez trop d'argent.
Si vous gagnez trop d'argent, vous pouvez toujours contribuer à un Roth IRA en utilisant une stratégie appelée un "porte dérobée" Roth IRA.
Voici un aperçu des limites de revenus et de cotisations Roth IRA 2020 et 2021, en fonction de votre statut de dépôt et de votre revenu brut ajusté modifié :
| Limites de revenu Roth IRA 2020 et 2021 | |||
|---|---|---|---|
| Statut de dépôt | 2020 AGI modifié | 2021 AGI modifié | Limite de cotisation |
| Marié déclarant conjointement ou veuve admissible (er) | Moins de 196 000 $ | Moins de 198 000 $ | 6 000 $ (7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus) |
| 196 000 $ à 205 999 $ | 198 000 $ à 208 000 $ | Réduit | |
| 206 000 $ ou plus | 208 000 $ ou plus | Non Eligible | |
| Célibataire, chef de famille ou marié déclarant séparément (et vous n'avez vécu avec votre conjoint à aucun moment de l'année) | Moins de 124 000 $ | Moins de 125 000 $ | 6 000 $ (7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus) |
| 124 000 $ à 138 999 $ | 125 000 $ à 140 000 $ | Réduit | |
| 139 000 $ ou plus | 140 000 $ ou plus | Non Eligible | |
| Marié déclarant séparément (si vous avez vécu avec votre conjoint à un moment quelconque de l'année) | Moins de 10 000 $ | Moins de 10 000 $ | Réduit |
| 10 000 $ ou plus | 10 000 $ ou plus | Non Eligible |
Il existe encore des moyens de contourner les limites de cotisation Roth IRA. Si vous cotisez à un IRA non déductible, vous pouvez convertissez-le en Roth IRA. Il en va de même pour les cotisations non déductibles versées à un régime 401(k).
Bien entendu, toute stratégie ayant des implications fiscales doit être examinée par un fiscaliste qualifié.
Limites de déduction traditionnelles de l'IRA 2020
Contrairement aux Roth IRA, il n'y a pas de limite de revenu avec les IRA traditionnels. Et vous pouvez déduire intégralement vos cotisations si vous et votre conjoint n'avez pas de régime de retraite 401(k) ou un autre régime de retraite au travail.
Cependant, si l'un de vous est couvert par un régime au travail, la déduction peut être réduite ou éliminée. Voici le récapitulatif complet des limites de déduction IRA pour 2020 et 2021 :
| Limites de déduction IRA traditionnelles 2020 et 2021 | |||
|---|---|---|---|
| Si votre statut de dépôt est… | Et votre AGI modifié 2020 est… | Et votre AGI modifié 2021 est... | Ensuite, vous pouvez prendre… |
| Célibataire, chef de ménage, veuve éligible (er), marié, dépôt conjoint ou séparé et aucun des conjoints n'est couvert par un régime au travail | N'importe quel montant | N'importe quel montant | Une déduction intégrale jusqu'à concurrence du montant de votre plafond de cotisation |
| Marié déclarant conjointement ou veuve admissible (er) et vous êtes couvert par un régime au travail | 104 000 $ ou moins | 105 000 $ ou moins | Une déduction intégrale jusqu'à concurrence du montant de votre plafond de cotisation |
| Plus de 104 000 $ mais moins de 124 000 $ | Plus de 105 000 $ mais moins de 125 000 $ | Une déduction partielle | |
| 124 000 $ ou plus | 125 000 $ ou plus | Aucune déduction | |
| Marié dépôt conjoint et votre conjoint est couvert par un régime au travail | 196 000 $ ou moins | 197 000 $ ou moins | Une déduction intégrale jusqu'à concurrence du montant de votre plafond de cotisation |
| Plus de 196 000 $ mais moins de 206 000 $ | Plus de 197 000 $ mais moins de 207 000 $ | Une déduction partielle | |
| 206 000 $ ou plus | 207 000 $ ou plus | Aucune déduction | |
| Célibataire ou chef de famille et vous êtes couvert par un régime au travail | 65 000 $ ou moins | 66 000 $ ou moins | Une déduction intégrale jusqu'à concurrence du montant de votre plafond de cotisation |
| Plus de 65 000 $ mais moins de 75 000 $ | Plus de 66 000 $ mais moins de 76 000 $ | Une déduction partielle | |
| 75 000 $ ou plus | 76 000 $ ou plus | Aucune déduction | |
| Mariage déposé séparément et l'un ou l'autre des conjoints est couvert par un régime au travail | Moins de 10 000 $ | Moins de 10 000 $ | Une déduction partielle |
| 10 000 $ ou plus | 10 000 $ ou plus | Aucune déduction |
Revenu Brut Ajusté Modifié (MAGI)
L'IRS utilise votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) en ce qui concerne les limites IRA. Ce numéro peut être proche (ou identique) de votre revenu brut ajusté (AGI). Il prend votre AGI et ajoute certaines déductions, notamment :
- La moitié de tout impôts sur le travail indépendant
- Cotisations IRA et Sécurité sociale
- Les pertes d'un partenariat coté en bourse
- Revenu ou perte passif
- Frais de scolarité admissibles
- Pertes locatives
- Intérêt du prêt étudiant
- L'exclusion des frais d'adoption
- L'exclusion des revenus de Obligations d'épargne américaines
- Frais de scolarité et frais
Pour calculer votre revenu brut ajusté modifié, recherchez votre AGI dans votre déclaration de revenus. C'est à la ligne 8b du nouveau formulaire 1040 remanié. Ensuite, utilisez l'annexe B, feuille de calcul 1 de la publication IRS 590-A pour modifier votre AGI aux fins de l'IRA.
Cotisations IRA excédentaires: si vous cotisez trop
Il est bon de maximiser vos contributions à l'IRA. Mais si vous allez trop loin, l'IRS le considère une contribution inéligible (ou excédentaire). Si vous cotisez trop ou cotisez à un Roth lorsque vos revenus sont trop élevés, vous devrez payer une pénalité de 6 % sur la cotisation excédentaire chaque année jusqu'à ce que vous répariez l'erreur.
Les cotisations IRA inéligibles déclenchent une pénalité de 6 % sur tout montant que vous cotisez en trop.
La bonne nouvelle: il existe plusieurs façons de corriger votre erreur :
- Retirez la cotisation excédentaire (et tout revenu y afférent) avant la date limite d'imposition d'avril.
- Si vous avez déjà produit votre déclaration de revenus, supprimez la cotisation excédentaire (et les revenus) et produisez une déclaration de revenus modifiée avant la date limite d'octobre.
- Appliquez l'excédent à la cotisation de l'année suivante. Vous paierez toujours la pénalité de 6 % cette année, mais vous serez prêt pour l'avenir.
- Retirer l'excédent l'année prochaine d'ici décembre. 31. Vous paierez la pénalité pendant deux ans, puis vous passerez à autre chose.
Bien sûr, il est préférable d'éviter complètement les cotisations excédentaires. Assurez-vous de faire attention aux plafonds de cotisation de l'IRS pour l'année, de suivre vos cotisations et de surveiller vos revenus. Ce n'est pas parce que vous étiez admissible à cotiser l'année dernière que vous l'êtes toujours.
Le crédit de l'épargnant
De nombreuses personnes à revenu faible à modéré ne sont même pas conscientes de la crédit d'épargnant, une réduction dollar pour dollar des impôts que vous devez. Il existe depuis le début des années 2000.
Si vous y êtes admissible, vous pourriez gagner un crédit de 10 %, 20 % ou 50 % de vos cotisations, jusqu'à un montant de 2 000 $ (4 000 $ si vous êtes marié et déposez conjointement). Le crédit d'épargnant est accessible aux particuliers, chefs de famille et co-déclarants qui cotisent à un IRA, 401(k), ou tout autre compte de retraite qualifié, et dont le revenu brut ajusté se situe dans certains paramètres. De plus, vous devez avoir plus de 18 ans, ne pas être étudiant à temps plein et ne pas être répertorié comme personne à charge dans la déclaration de revenus de quelqu'un d'autre.
Les seuils de revenu sont ajustés annuellement. Voici les taux du crédit épargnant pour 2020 et 2021 :
| Crédit d'épargnant 2020 | |||
|---|---|---|---|
| Crédit | Marié Dépôt conjoint | Chef de ménage | Tous les autres déclarants |
| 50% | AGI 39 000 $ ou moins | AGI 29 250 $ ou moins | AGI 19 500 $ ou moins |
| 20% | 39 001 $ à 42 500 $ | 29 251 $ à 31 875 $ | 19 501 $ à 21 250 $ |
| 10% | 42 501 $ à 65 000 $ | 31 875 $ à 48 750 $ | 21 251 $ à 32 500 $ |
| 0% | Plus de 65 000 $ | Plus de 48 750 $ | Plus de 32 500 $ |
| Crédit d'épargnant 2021 | |||
|---|---|---|---|
| Crédit | Marié Dépôt conjoint | Chef de ménage | Tous les autres déclarants |
| 50% | AGI 39 500 $ ou moins | AGI 29 625 $ ou moins | AGI 19 750 $ ou moins |
| 20% | 39 001 à 43 000 $ | 29 625 $ à 32 250 $ | 19 750 $ à 21 500 $ |
| 10% | 43 000 $ à 66 000 $ | 32 250 $ à 49 500 $ | 21 500 $ à 33 000 $ |
| 0% | Plus de 66 000 $ | Plus de 49 500 $ | Plus de 33 000 $ |
Un couple marié avec un AGI de, disons, 60 000 $ pourrait économiser 400 $ sur sa facture d'impôts 2020 en contribuant 2 000 $ à chacun (4 000 $ au total) de leurs IRA (le niveau de 10 %). S'ils parvenaient à cotiser 4 000 $ avec un revenu inférieur à 39 000 $, leur crédit d'impôt serait de 2 000 $ (50 % de leurs cotisations).
La ligne de fond
Les limites de contribution s'appliquent également à d'autres types d'IRA. Pour les travailleurs indépendants et les propriétaires de petites entreprises, le plafond de cotisation pour Régime de retraite simplifié des employés (SEP) IRA et plans solo 401 (k) est de 25 % de l'indemnité, jusqu'à 57 000 $.
Si tu as un Plan de jumelage d'incitatifs à l'épargne (SIMPLE) IRA, vous pouvez effectuer des reports de salaire (cotisations de réduction de salaire) jusqu'à 13 500 $ pour 2020. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez ajouter 3 000 $ supplémentaires.
Tout type d'IRA est un excellent moyen d'épargner pour la retraite. Mais pour profiter pleinement de ces comptes et éviter tout problème ou pénalité, assurez-vous de suivre les règles relatives aux plafonds de cotisation, de revenu et de déduction. Les limites changent périodiquement, alors vérifiez chaque année pour vous assurer que vous vous conformez.