स्व-नियोजित माता-पिता के लिए मनी गाइड

यदि आप स्व-नियोजित और माता-पिता हैं, तो आप कई अतिरिक्त कर कटौती और अन्य लाभों के लिए योग्य हैं। अधिकांश लाभ कटौतियों से प्राप्त होते हैं और कर आभार आपके आयकर पर। कटौती योग्य खर्चों में स्वास्थ्य देखभाल, चाइल्डकैअर और शिक्षा शामिल हैं। माता-पिता के रूप में, आप विशेष लाभों के लिए भी अर्हता प्राप्त कर सकते हैं।

इसे ध्यान में रखते हुए, निम्नलिखित व्यय आपकी वार्षिक कर देयता को कम कर सकते हैं।

स्व-नियोजित माता-पिता के लिए कर संबंधी विचार

चाइल्ड टैक्स क्रेडिट और अन्य आश्रित क्रेडिट

अनुमानित 16 से 25.5 मिलियन स्वनियोजित संयुक्त राज्य अमेरिका में श्रमिकों के लिए, ये कटौती लाखों घरों को प्रभावित कर सकती है। देखें कि उनमें से कौन आप पर लागू होता है।

आप दावा कर सकते हैं बच्चे का कर समंजन 17 वर्ष से कम आयु के प्रत्येक बच्चे के लिए $2,000 और 17 और उससे अधिक उम्र के बच्चों या अन्य आश्रितों के लिए $500। पूर्ण क्रेडिट का दावा करने के लिए, आपकी संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई) $ 200,000 या उससे कम होनी चाहिए यदि आप एकल फाइल करते हैं या $ 400,000 यदि आप संयुक्त रूप से विवाहित हैं।

चाइल्डकैअर लाभ

एक बच्चे के लिए डेकेयर सेंटर, दाई, या यहां तक ​​​​कि ग्रीष्मकालीन शिविर शुल्क का भुगतान कर लाभ के साथ बहुत सस्ता हो सकता है। एक बच्चा जो एक का गठन करता है योग्य कर आश्रित जो 13 वर्ष या उससे कम है, साथ ही साथ किसी भी उम्र के विकलांग आश्रित, माता-पिता को टैक्स क्रेडिट के योग्य बनाते हैं जो उनके संघीय को आसान बना सकते हैं आयकर बाध्यता।

• एक बच्चे के लिए योग्य चाइल्ड केयर खर्च का 35% तक ($3,000 तक सीमित)।
• एकाधिक बच्चों या आश्रितों के लिए $6,000 तक।

यह टैक्स क्रेडिट नियोजित और स्व-नियोजित माता-पिता और अभिभावकों दोनों के लिए है जो नियमित रूप से आय अर्जित करते हैं। वर्ष के एक भाग के लिए बेरोजगार व्यक्ति और जोड़े भी इसका उपयोग कर सकते हैं। अर्हता प्राप्त करने के लिए, निम्नलिखित सभी शर्तों को पूरा करना होगा:

• आपने अतीत में आय अर्जित की होगी कर वर्ष (यदि आप एक साथ दाखिल कर रहे हैं तो आपके पति या पत्नी दोनों)।
• आपको बच्चे का (या आश्रित का) संरक्षक माता-पिता या कार्यवाहक होना चाहिए।
• आपको या तो काम करना चाहिए और आय अर्जित करनी चाहिए, या सक्रिय रूप से रोजगार की तलाश में होना चाहिए।
• आपका बच्चा या आश्रित 13 वर्ष या उससे कम उम्र का होना चाहिए - जब तक कि उनके पास शारीरिक या मानसिक अक्षमता न हो जो उन्हें स्वयं की देखभाल करने में असमर्थ बनाती है।
• चाइल्डकैअर का प्रदाता आपका आश्रित या जीवनसाथी या बच्चे का माता-पिता नहीं होना चाहिए।

आईआरएस के पास चाइल्डकैअर से संबंधित खर्चों का एक व्यापक स्पेक्ट्रम है, जो डेकेयर और बेबीसिटर्स तक सीमित नहीं हैं। संभावित रूप से योग्य खर्चों की पूरी सूची में निम्नलिखित शामिल हैं:

• दाई या लाइसेंस प्राप्त चाइल्डकैअर केंद्र
• नौकरानी, ​​नौकरानी, ​​​​या रसोइया जो बच्चे या आश्रित की देखभाल करती है
• समर कैंप, डे कैंप और यहां तक ​​​​कि स्पोर्ट्स कैंप भी योग्य हो सकते हैं यदि वे माता-पिता के काम करने के दौरान बच्चे या आश्रित की देखभाल करते हैं। रातोंरात शिविर शामिल नहीं हैं और योग्य नहीं हैं
• 13 और उससे कम उम्र के बच्चों के लिए स्कूल से पहले और स्कूल के बाद की देखभाल
• विकलांग बच्चों या आश्रितों के लिए नर्स, या अन्य देखभाल प्रदाता।

चिकित्सा के खर्चे

1 जनवरी, 2020 से, सभी योग्य स्वास्थ्य व्यय, जो प्रीमियम सहित आपके एजीआई के 7.5% से अधिक हैं, कर-कटौती योग्य हैं। यह बिना प्रतिपूर्ति किए गए चिकित्सा खर्चों पर लागू होता है और कॉस्मेटिक उपचारों को कवर नहीं करता है।

बच्चों और उनके माता-पिता पर लागू होने वाले योग्य स्वास्थ्य व्यय इस प्रकार हैं:

• मानसिक या शारीरिक बीमारियों को रोकना, निदान करना और उनका इलाज करना
• स्वास्थ्य उद्देश्यों (और कॉस्मेटिक नहीं) के लिए सख्ती से सर्जरी और शरीर में संशोधन।
• एक स्वास्थ्य सेवा प्रदाता के लिए परिवहन
• स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम
• निर्धारित दवा।

योग्य स्व-व्यवसायी व्यक्ति अपने स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम का 100% बट्टे खाते में डाल सकते हैं। करदाता इस कटौती को फॉर्म 1040 के पहले पृष्ठ पर लागू कर सकते हैं - यह स्व-नियोजित व्यक्तियों के लिए उपलब्ध है, भले ही वे अलग-अलग उल्लेख या नहीं।

शिक्षा खर्च

चूंकि ज्यादातर मामलों में शिक्षा को एक आवश्यक खर्च नहीं माना जाता है, इसलिए आपके बच्चे के स्कूल और कॉलेज की फीस के माध्यम से आपकी वार्षिक कर देयता को कम करने के कम रास्ते हैं। हालांकि, अभी भी कई मामले हैं जो लागू हो सकते हैं।

कॉलेज ट्यूशन फीस और खर्चे

यह कटौती कम से कम 2020 के अंत तक बढ़ा दी गई थी। यदि आपकी आय $65,000 या उससे कम है (विवाहित जोड़ों के लिए $१३०,०००) तो आप २०२० और सभी वर्षों के लिए ४,००० डॉलर तक के खर्चों में कटौती कर सकते हैं।

हालांकि, $65,001 और $80,000 (विवाहित जोड़ों के लिए $130,001 और $160,000) के बीच आय वाले व्यक्ति केवल $2,000 की कटौती के लिए योग्य होंगे। इस कटौती के लिए आवेदन करने के लिए, आपको वर्ष 2019 और 2020 के लिए अपने फॉर्म 1040 के साथ आईआरएस फॉर्म 8917 दाखिल करना होगा। यदि आपने 2018 के लिए कटौती का दावा नहीं किया है, तो आपको फॉर्म 1040X के साथ संशोधित कर रिटर्न दाखिल करना होगा।

कॉलेज टैक्स क्रेडिट

80,000 डॉलर या उससे कम की संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई) वाले करदाता (और 160,000 डॉलर या उससे कम की एमएजीआई वाले विवाहित जोड़े) इसके लिए पात्र हैं। अमेरिकी अवसर कर क्रेडिट. यह क्रेडिट 4 साल के कॉलेज के लिए आपके करों को प्रति वर्ष 2,500 डॉलर तक कम कर सकता है।

यदि यह विकल्प उपलब्ध नहीं है, तो आप कोशिश कर सकते हैं लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट. यह आपके द्वारा नामांकन और ट्यूशन फीस पर $2,000 की सीमा के साथ खर्च किए गए पहले $10,000 के 20% तक आपके कर को कम कर सकता है। एकल करदाताओं के पास अर्हता प्राप्त करने के लिए $६८,००० या उससे कम का एमएजीआई होना चाहिए (विवाहित जोड़ों के लिए $१३६,०००)।

कवरडेल शिक्षा बचत खाता (ईएसए)

आप प्रत्येक वर्ष प्रति बच्चे $2,000 का निवेश a. में कर सकते हैं कवरडेल ईएसए. ये योगदान कटौती योग्य नहीं हैं, लेकिन इस बचत खाते के माध्यम से आपके द्वारा किए गए सभी वितरण हैं लाभार्थी को कर-मुक्त—जब तक उनका उपयोग निम्न, मध्यम या उच्चतर की लागतों का भुगतान करने के लिए किया जाता है शिक्षा।

18 साल से कम उम्र के बच्चों के लिए योगदान दिया जा सकता है। अगर आपका बच्चा समय आने पर कॉलेज नहीं जाता है, तो आप दूसरे बच्चे या रिश्तेदार को फंड ट्रांसफर कर सकते हैं। उच्च आय वाले व्यक्ति और परिवार ईएसए के लिए पात्र नहीं हैं।

छात्र ऋण ब्याज कटौती

कॉलेज ट्यूशन या व्यावसायिक स्कूल के लिए ऋण पर ब्याज भी कटौती योग्य है। योग्य छात्रों के लिए कटौती की सीमा $2,500 है, लेकिन उच्च आय वाले परिवारों को चरणबद्ध तरीके से समाप्त कर दिया गया है। $७०,००० या उससे अधिक की आय वाले व्यक्ति पात्र नहीं हैं (विवाहित जोड़ों के लिए $१४०,०००)।

स्व-नियोजित माता-पिता के लिए बाल सहायता

बाल सहायता से प्राप्त आय आईआरएस के अनुसार कर योग्य नहीं है।बाल सहायता भुगतान की गणना आम तौर पर भुगतान करने वाले व्यक्ति की शुद्ध आय के आधार पर की जाती है। यदि वह व्यक्ति स्व-नियोजित है, तो कई समस्याएं उत्पन्न हो सकती हैं।

यह गणना में पाई जाने वाली विषयवस्तु के कारण है शुद्ध आय स्वरोजगार के लिए। सामान्यतया, स्वरोजगार आय की गणना किसके द्वारा की जाती है खर्च घटाना व्यवसाय द्वारा उत्पन्न कुल आय से व्यवसाय को संचालित करने के लिए आवश्यक है। ऐसे परिदृश्य में, स्व-नियोजित माता-पिता अनावश्यक व्यावसायिक खर्चों का दावा करके संभावित रूप से आय को कम कर सकते हैं, जिससे बच्चे के समर्थन दायित्व को कम किया जा सकता है।

निहित व्यक्तिपरकता और शुद्ध आय का दावा करने में हेरफेर की संभावना के कारण, स्व-नियोजित माता-पिता को कानूनी रूप से अपनी आय को साबित करने की आवश्यकता हो सकती है। इसे प्राप्त करने के साधन लागू क्षेत्राधिकार के आधार पर अलग-अलग होंगे, लेकिन आय को सही ठहराने के लिए वित्तीय रिकॉर्ड, कर दस्तावेजों और यहां तक ​​कि बैंक विवरणों की आवश्यकता होने की संभावना है।

यदि स्व-नियोजित माता-पिता के पति या पत्नी को गलत आय रिपोर्टिंग का संदेह है, तो वे एक की ओर रुख कर सकते हैं प्रमाणित धोखाधड़ी परीक्षक छिपी हुई संपत्ति को उजागर करने के लिए या फोरेंसिक एकाउंटेंट बहिष्करण के लिए वित्तीय रिकॉर्ड की जांच करने के लिए।

अपने बच्चे को काम पर रखना

एकल मालिक (या साझेदार, यदि वे दोनों उस बच्चे के माता-पिता हैं) और स्व-नियोजित व्यक्ति अपने बच्चों को 18 वर्ष से कम उम्र के होने पर काम पर रख सकते हैं।आप अपने बच्चे को मानक कटौती तक का भुगतान कर सकते हैं- 2020 में $12,400, 2021 में $12,550- और उन्हें न तो आयकर देना होगा और न ही अधिकांश रोजगार कर. आप इस वेतन को व्यवसाय व्यय के रूप में भी घटा सकते हैं।